L'enquête sur lesRapport d'enquête sur les expatriés fortunés au Portugal 2025, qui a recueilli les avis de plus de 1 000 résidents internationaux, indique qu'une proportion importante de bénéficiaires du statut NHR n'ont pas eu recours à des professionnels de la fiscalité ou de la finance au cours des premières années de leur période de 10 ans de statut NHR. Par conséquent, certains d'entre eux peuvent être moins bien préparés au cadre fiscal portugais standard qui peut s'appliquer après la fin du statut de NHR, y compris les taux d'imposition progressifs sur le revenu qui peuvent atteindre 48 %, en fonction des circonstances individuelles, des sources de revenus, des structures d'actifs et de la loi applicable à ce moment-là.

Portugal Pathways, une organisation qui fournit des informations et des introductions auprès de professionnels réglementés pour les particuliers fortunés naviguant dans la vie au Portugal, a noté que les résultats mettent en évidence un manque de sensibilisation plus large plutôt qu'un échec de planification unique.

"Il est surprenant de constater que de nombreuses familles ignorent que leur situation fiscale peut changer de manière significative une fois que le NHR prend fin", a déclaré Steve Philp, directeur de Portugal Pathways. "La situation de chacun est différente et il n'existe pas de solution unique. Cependant, le fait de comprendre le fonctionnement du cadre post-NHR - et de solliciter des conseils professionnels réglementés au moment opportun - peut aider les individus à prendre des décisions éclairées".

M. Philp souligne que Portugal Pathways ne fournit pas de conseils fiscaux ou financiers, mais met les particuliers en contact avec des professionnels qualifiés et réglementés qui peuvent évaluer leur situation personnelle au cas par cas.

"Dans certains cas, les gens ne demandent conseil qu'au cours des huitième et neuvième années de leur période de NHR", a-t-il ajouté. "À ce stade, les conseillers réglementés peuvent encore être en mesure d'examiner les options, mais un engagement plus précoce permet généralement de disposer de plus de temps pour une analyse minutieuse plutôt que pour des décisions de dernière minute.

Le Portugal continue d'attirer les familles internationales grâce à son mode de vie, ses soins de santé, sa sécurité et son attrait culturel. Toutefois, le rapport suggère que de nombreux nouveaux résidents privilégient, à juste titre, l'installation au détriment des considérations de planification financière à long terme.

Selon l'enquête, cela peut laisser les individus dans l'incertitude quant à l'évolution de leur situation fiscale à l'issue de la période de 10 ans du NHR, en particulier s'ils ont l'intention de rester résidents fiscaux au Portugal.

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Daniel Simons, un résident de Lisbonne qui a participé à l'enquête, s'est penché sur sa propre expérience. "Nous avons quitté le Royaume-Uni et avons passé plusieurs années à profiter de la vie au Portugal avant de parler à un conseiller fiscal transfrontalier réglementé et à un gestionnaire de patrimoine", a-t-il déclaré. "Cette conversation nous a aidés à comprendre comment notre situation pourrait évoluer à l'avenir et quelles questions nous devrions poser. Cela nous a donné de la clarté, plutôt que de nous faire promettre un résultat spécifique".

Dans un certain nombre de cas cités dans l'enquête, les personnes qui ont cherché à obtenir rapidement des conseils personnalisés auprès de professionnels de la fiscalité et du patrimoine dûment réglementés ont obtenu des taux d'imposition effectifs après la naissance de leur enfant compris entre 5 % et 11 %. Ces résultats dépendent fortement des circonstances personnelles, notamment du profil de revenu, de la composition du patrimoine, des décisions de résidence et du cadre juridique applicable à l'époque, et ne doivent pas être interprétés comme typiques ou réalisables pour tous les détenteurs de l'impôt NHR.

De même, Niall Macdonald, un gestionnaire de patrimoine basé au Portugal, a noté que la réticence à s'engager tôt est fréquente. "La planification fiscale est complexe et il est naturel que les gens la remettent à plus tard", a-t-il déclaré. "D'un point de vue professionnel, des discussions plus précoces permettent simplement de disposer de plus de temps pour analyser la situation personnelle et envisager les options appropriées. Il n'y a pas de garantie et les conseils doivent toujours être adaptés à l'individu.

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Le Wealthy Expats in Portugal Survey Report 2025 estime qu 'une proportion substantielle des détenteurs actuels de NHR pourraient voir leur taux d'imposition effectif augmenter à la fin du régime, en fonction de leur situation personnelle et de l'évolution future de la législation.

Rachel Whitmore, une professionnelle vivant à Porto, décrit comment un engagement précoce a aidé sa famille à mieux comprendre sa situation. "Portugal Pathways nous a mis en contact avec des conseillers fiscaux et patrimoniaux indépendants et réglementés qui ont examiné notre situation en détail", explique-t-elle. "Sur la base de ces conseils personnalisés, nous avons pu planifier avec plus de confiance. Notre résultat reflète notre situation spécifique et nos conseils professionnels continus, plutôt que quelque chose qui s'appliquerait universellement".

Portugal Pathways explique que son rôle est de fournir des informations et des introductions, et non des conseils. Il propose un premier appel de découverte pour aider les titulaires de NHR à comprendre avec quels types de professionnels réglementés ils pourraient souhaiter s'entretenir, en fonction de leur situation personnelle.

"Avec les bons conseils indépendants, les individus peuvent prendre des décisions éclairées sur leur avenir", a conclu M. Philp. "Mais rien ne peut remplacer les conseils personnalisés de conseillers dûment qualifiés et réglementés.