In Portugal werden de bepalingen inzake het bankgeheim in wetsdecreet nr. 2/78 ingevoerd op 9 januari 1978, na de beruchte vermelding in een krant van details van bankrekeningen van individuele personen na een staatsgreep. De wet was vooral bedoeld om het vertrouwen in het banksysteem te herstellen.

De Portugese wet biedt een uitgebreide bescherming tegen vertrouwelijkheid, maar die is er vooral op gericht dat de bank, haar directeuren, werknemers, enz. geen informatie over uw rekening vrijgeven. Maar er zijn 'achterpoortjes', vooral voor de belastingdienst.

De overheid heeft geprobeerd om informatie vrijer beschikbaar te maken voor de autoriteiten, maar dit wordt voortdurend aangevochten, meestal met succes. Dit artikel uit The Portugal News uit 2016 volgde de poging om het bankgeheim aan te vechten. Als je niet kunt doorklikken, zoek dan op de website naar 'Gegevensbescherming tegen einde bankgeheim'.

Hoe beoordeelt het IMF de veiligheid van banken?

Deze tabel, gemaakt door het IMF (Internationaal Monetair Fonds), beoordeelt Portugal als 'High Secrecy', wat misschien als een verrassing komt, maar de informatie van het IMF is zeer geloofwaardig.

Lage geheimhouding

Verenigde Staten

Middelmatig geheim

Australië, Groot-Brittannië, Canada, Ierland, Italië, Japan, Jersey, talrijke andere landen van het Gemenebest, waaronder India, Maleisië en Singapore, en de Scandinavische landen.

Vrij hoge geheimhouding

Denemarken, Frankrijk en Duitsland

Hoge Geheimhouding

Oostenrijk, Griekenland, Liechtenstein, Luxemburg, Portugal en Zwitserland (alleen sommige kantons)

Bron: IMF-gegevens

Het IMF nuanceert zijn mening als volgt: "De Europese Unie (EU) valt op door de maatregelen die zijn genomen om het bankgeheim op internationaal niveau te doorbreken. Hiervoor zijn ten minste twee redenen. Ten eerste vereist het concept van een eengemaakte internationale markt een geharmoniseerde geheimhoudings- en openbaarmakingsplicht voor financiële transacties. Ten tweede, omdat er slechts één vergunning nodig is om te handelen in een van de lidstaten, het "ene paspoort", moet het bankgeheim worden gesynchroniseerd en moeten regelgevende instanties informatie kunnen uitwisselen. Deze praktijk wordt uitgebreid tot de uitwisseling van fiscale informatie. Niet alle lidstaten zijn het er volledig mee eens dat informatie vrij moet kunnen worden uitgewisseld voor bankentoezicht. Oostenrijk, Griekenland, Luxemburg en Portugal hebben een strenge geheimhoudingswetgeving in vergelijking met andere lidstaten. Het bankgeheim is slechts een van de gebieden waar het idee van het eenheidsland botst met autonomie.

Het IMF zegt dat Portugal strenge geheimhoudingswetten heeft

Als het IMF het bankieren in Portugal zo hoog inschat, wie kan er dan legaal toegang krijgen tot je rekening?

Artikel 79 van de bankwet luidt als volgt:

Zonder de specifieke toestemming van de rekeninghouder mogen de feiten die onder de geheimhoudingsplicht vallen alleen worden bekendgemaakt:

a) aan de Bank van Portugal

b) aan de Raad voor het effectenbedrijf

c) aan het depositogarantiefonds en het systeem van schadeloosstellingen aan beleggers

d) aan de strafrechtelijke autoriteiten in het kader van de bepalingen van het strafrecht

e) aan de belastingautoriteiten in het kader van haar activiteiten

t) wanneer er een andere wettelijke bepaling is die uitdrukkelijk voorziet in een beperking van de geheimhoudingsplicht.

Wanneer heeft de belastingdienst toegang tot uw bankrekening?

Bank Confidentiality' van Neate en Godfrey is een uitgebreide en volledige studie van het Portugese banksysteem. Je kunt het hier vinden, barrocas.pt, en het is een echte aanrader. Zij zeggen: De wetgeving is in dit opzicht aanzienlijk geëvolueerd en het is een feit dat, gezien het aantal situaties dat de autoriteiten toegang kan geven tot bankgegevens, bankgeheim (voor belastingdoeleinden) in de praktijk niet meer zo'n solide concept is. Toegang tot informatie die beschermd wordt door het bankgeheim is in principe onderworpen aan voorafgaande toestemming van de rechter, behalve wanneer de wet specifiek de mogelijkheid voorziet voor de belastingdiensten om op te treden en toegang te krijgen tot die informatie zonder een beroep te doen op die toestemming. Kredietinstellingen, financieringsmaatschappijen en andere entiteiten moeten binnen tien dagen voldoen aan verplichtingen inzake toegang tot informatie die onder de geheimhoudingsplicht valt.

Portugal maakt gebruik van een zelfbeoordelingssysteem waarbij directe en indirecte belastingbetalers onderworpen zijn aan rapportageverplichtingen. Met andere woorden, je kunt het zelf online doen, maar het is sterk aan te raden om een accountant in te schakelen. Fouten of vergissingen kunnen de deur openzetten voor de belastingdienst om je rekening te controleren. Belastingcontroles kunnen om verschillende redenen plaatsvinden, zoals het niet nakomen van betalingstermijnen en discrepanties die worden vastgesteld bij kruiscontroles van belastingaangiften of criteria voor risicobeoordeling (bijv. bepaalde economische activiteiten met een hoger frauderisico, discrepanties tussen omzetten van entiteiten in vergelijking met soortgelijke entiteiten).

Het Portugese banksysteem is veel geheimzinniger dan u denkt

De bovenstaande IMF-tabel laat duidelijk zien dat Portugal zeer hoog scoort op het gebied van bankgeheim. We vergelijken het met Luxemburg, Liechtenstein en Zwitserland. Eén ding is zeker: een Portugese bankrekening is een stuk goedkoper dan een rekening bij een Zwitserse bank.