Territorio tassabile

I residenti fiscali portoghesi pagano le imposte sul reddito mondiale, che include il reddito mondiale legato alle criptovalute. La tassazione delle criptovalute per le persone fisiche rientra tipicamente in una delle tre categorie seguenti:

  • Per le partecipazioni superiori a 365 giorni, i guadagni sono esenti da imposte. Le partecipazioni di durata inferiore sono soggette a un'imposta fissa sulle plusvalenze del 28%. Se siete idonei a registrarvi come contribuenti NHR 2.0 in Portogallo (vediquiper i dettagli), le plusvalenze derivanti dalla vendita di criptovalute possono essere esenti da tassazione in Portogallo.
  • I redditi derivanti da investimenti passivi in criptovalute, come il capitale o il reddito regolare da staking, airdrops o prestiti, sono tassati con un'aliquota fissa del 28%. Questo include i redditi da investimento ricevuti in valute fiat, da investimenti passivi in cripto, non basati su trasferimenti di cripto.
  • Per quanto riguarda i profitti da trading professionale di criptovalute (compresi quelli ottenuti come reddito da lavoro autonomo o come trader professionale di criptovalute), è necessario prendere in considerazione diversi fattori, come il numero di piattaforme utilizzate, il numero di scambi, i periodi di detenzione, il rapporto tra i profitti e le altre fonti di reddito, ecc. I profitti vengono quindi tassati con le aliquote progressive standard, comprese tra il 13,5% e il 48%. Inoltre, può essere applicato il regime semplificato, che riguarda i lavoratori autonomi e le imprese con reddito fino a 200.000 euro e che comporta una serie di deduzioni.

Altre considerazioni fiscali

  • Si noti che le transazioni esclusivamente in criptovalute sono esenti da imposte in Portogallo.
  • Inoltre, le persone fisiche non residenti in Portogallo sono tassate solo sul reddito da criptovalute di origine portoghese con un'aliquota fissa del 25%.
  • Le attività in criptovalute possono essere detenute a nome di una società, con aliquote fiscali che vanno dall'11,9% a Madeira al 21% nel Portogallo continentale.

Crediti: Pexels; Autore: miroshnichenko;

Navigare tra le sfumature

  • Assicuratevi di essere chiari: determinate il vostro status di residenza fiscale e il periodo di detenzione prima di supporre che siate idonei per uno status di esenzione fiscale.per maggiori informazioni, leggete qui.
  • Tenuta dei registri: Mantenere registri dettagliati delle transazioni e delle basi di costo per un calcolo accurato delle imposte.

Oltre le imposte

Doni ed eredità:

L'imposta di bollo si applica in determinate circostanze che coinvolgono le criptovalute, come donazioni, regali o eredità, con un'aliquota del 10%. Per ulteriori informazioni, consultare laGuida fiscale pratica alle eredità e alle donazioni ricevute in Portogallo. Nel caso di commissioni, si applica un'imposta di bollo del 4%.

Acquisto di proprietà con criptovalute:

Gli immobili possono essere acquistati esclusivamente con criptovalute e il primo caso si è verificato a Braga, nel nord del Portogallo, nel maggio 2022. Ciò è stato possibile grazie all'introduzione di modifiche ai regolamenti notarili che consentono tali transazioni. Per tali transazioni sono necessarie specifiche misure di conformità.

Paesaggio in evoluzione:

Le normative sono in continua evoluzione; per rimanere aggiornati sui cambiamenti, vi consigliamo di scegliere uno studio di professionisti come Dixcart:advice.portugal@dixcart.comper essere sempre aggiornati.

Considerazioni globali:

Investire in progetti di criptovaluta esteri può comportare implicazioni fiscali internazionali. Rimanete informati su tali considerazioni per rimanere conformi.

Crediti: Pexels; Autore: alesiakozik;

Ricorda

Comprendendo le basi della tassazione delle criptovalute in Portogallo, potete affrontare i vostri investimenti con fiducia. Ricordate che la ricerca di una guida professionale è preziosa per navigare tra le complessità e garantire la conformità. Quindi, esplorate il mondo delle criptovalute a mente lucida e prendete decisioni informate per godervi il sole portoghese e i vostri beni digitali!

Rivolgetevi aadvice.portugal@dixcart.comper ulteriori informazioni.

Queste informazioni non costituiscono una consulenza fiscale e non intendono sostituire la consulenza personalizzata di un professionista fiscale qualificato. Le circostanze di ogni individuo sono uniche e i loro obblighi fiscali possono differire da quanto qui presentato. Consultare sempre un professionista qualificato prima di prendere qualsiasi decisione basata su queste informazioni.