Wie die Banco de Portugal mitteilt, verbietet die allgemeine Regelung Zahlungen oder Zahlungseingänge, die Beträge von mehr als 3.000 € betreffen, was bedeutet, dass selbst eine Transaktion in dieser Höhe nicht vollständig in bar abgewickelt werden darf.

Die Beschränkung gilt sowohl für den Zahler als auch für den Empfänger, und eine Aufteilung des Kaufs in mehrere Raten umgeht die Vorschriften nicht, da Zahlungen im Zusammenhang mit demselben Verkauf oder derselben Dienstleistung addiert werden.

Schwellenwert für Unternehmen

Diese strengeren Vorschriften gelten für Unternehmen und Selbstständige, die der Körperschaftsteuer unterliegen, sowie für Personen, die der Einkommensteuer unterliegen und zur Führung ordnungsgemäßer Bücher verpflichtet sind.

Beträgt der Rechnungsbetrag oder der Wert eines gleichwertigen Dokuments 1.000 € oder mehr, muss die Zahlung über eine Methode erfolgen, die den Empfänger identifiziert.

Gemäß den gesetzlichen Bestimmungen gelten als zulässige Zahlungsmethoden Banküberweisungen, auf den Namen ausgestellte Schecks und Lastschriften, die gewährleisten sollen, dass nachvollziehbar ist, wer das Geld erhalten hat.

Grenzwert für im Ausland ansässige Personen

Für Personen, die nicht in Portugal ansässig sind, gilt eine Ausnahme.

Eine nicht in Portugal ansässige Privatperson, die nicht als Unternehmer oder Gewerbetreibender auftritt, darf Barzahlungen bis zu 9.999,99 € leisten; die Beschränkung gilt ab 10.000 €.

Diese Ausnahme gilt nicht für Unternehmen oder ausländische Freiberufler, die Zahlungen im Rahmen ihrer geschäftlichen Tätigkeit leisten, da Zahlungen im Zusammenhang mit derselben Transaktion ebenfalls zusammengezählt werden.

Steuerzahlungen

Bei der Zahlung von Steuern werden die Bargeldbeschränkungen noch strenger.

Laut der Banco de Portugal verbietet das Gesetz Barzahlungen von Steuerverbindlichkeiten über 500 €, und juristische Personen müssen für diese sowie für andere von der portugiesischen Steuer- und Zollbehörde eingezogene Beträge elektronische Zahlungsmethoden nutzen.

Es gibt jedoch Ausnahmen von den allgemeinen Bargeldbeschränkungen, darunter bestimmte Transaktionen mit zugelassenen Finanzinstituten wie Banken und Zahlungsdienstleistern sowie Zahlungen, die sich aus Gerichtsentscheidungen oder -anordnungen ergeben, und Fälle, die unter spezifische Rechtsvorschriften fallen.

EU-Bargeldobergrenze

Die Vorschriften werden sich ab dem 10. Juli 2027 in der gesamten Europäischen Union ändern, wenn eine neue EU-weite Obergrenze für große Bargeldtransaktionen in Kraft tritt.

Gemäß der Verordnung (EU) 2024/1624 dürfen Unternehmen, die Waren verkaufen oder Dienstleistungen erbringen, grundsätzlich keine Barzahlungen in Höhe von 10.000 € oder mehr vornehmen oder annehmen, und die Obergrenze gilt unabhängig davon, ob der Betrag in einer einzigen Transaktion oder aufgeteilt in mehrere miteinander verbundene Zahlungen gezahlt wird.

Diese EU-Maßnahme zielt darauf ab, die mit hohen Bargeldtransaktionen verbundenen Risiken der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung zu verringern.

Die Einführung der europäischen Obergrenze bedeutet jedoch nicht, dass Portugal automatisch seine bestehenden Obergrenzen anheben wird.

Die EU-Vorschriften gestatten es den Mitgliedstaaten, niedrigere nationale Schwellenwerte beizubehalten.

Sofern die portugiesische Gesetzgebung nicht geändert wird, bleiben daher die bestehende allgemeine Obergrenze von 3.000 € und die geschäftliche Obergrenze von 1.000 € im Land bestehen.

Die europäische Beschränkung gilt zudem nicht für private Transaktionen zwischen Privatpersonen, bei denen keine der beiden Parteien gewerblich handelt. Dennoch können weiterhin nationale Vorschriften gelten, die strenger sind als die EU-Obergrenze.

Für alltägliche Einkäufe ist Bargeld weiterhin völlig legal, doch bei Transaktionen in Höhe von mehreren Tausend Euro schreibt das Gesetz bereits in vielen Fällen vor, dass Verbraucher und Unternehmen nachverfolgbare Zahlungsmethoden verwenden müssen.