Zodra de NHR-status eindigt, kunnen personen die hun fiscale woonplaats in Portugal behouden, onderworpen worden aan het standaard Portugese belastingkader, inclusief progressieve inkomstenbelastingtarieven die kunnen oplopen tot 48%, afhankelijk van persoonlijke omstandigheden, inkomstenbronnen, vermogenssamenstelling en de toepasselijke wetgeving op dat moment.

Volgens professionals uit de sector is een veelvoorkomende uitdaging dat veel NHR-houders het contact met gereguleerde adviseurs uitstellen tot later in hun NHR-periode, vaak in de veronderstelling dat er voldoende tijd zal zijn om zaken dichter bij het einde aan te pakken.

Portugal Pathways, een organisatie die informatie en introducties verschaft aan gereguleerde fiscale en financiële professionals voor internationaal mobiele personen, merkt op dat een vroeger bewustzijn mensen kan helpen om beter te begrijpen welke vragen ze mogelijk moeten overwegen - zonder te impliceren dat één enkele aanpak voor iedereen geldt.

"Veel houders van een NHR onderschatten hoe hun belastingpositie kan veranderen als het regime afloopt", zegt Steve Philp, directeur van Portugal Pathways. "Ieders omstandigheden zijn anders en er is geen universele oplossing. Echter, door het post-NHR kader eerder te begrijpen, kunnen individuen weloverwogen beslissingen nemen met goed gereguleerde professionals, in plaats van op het laatste moment te reageren."

Philp benadrukt dat Portugal Pathways geen fiscaal of financieel advies geeft en geen planningsstrategieën ontwerpt of implementeert. Elke beoordeling of structurering wordt uitsluitend uitgevoerd door onafhankelijke, gereguleerde adviseurs, op basis van individuele omstandigheden.

Zonder planning of herziening kunnen personen die na NHR in Portugal blijven wonen automatisch onder het standaard progressieve belastingstelsel vallen. Professionals benadrukken echter dat de resultaten sterk variëren en dat de belastingdruk afhangt van een reeks persoonlijke factoren en niet alleen van de timing.

In één anoniem geval waarnaar adviseurs verwijzen, werd een koppel dat pas heel laat in hun NHR-periode professioneel advies inwint, geconfronteerd met een aanzienlijk hogere belastingfactuur nadat hun NHR-status was afgelopen. Hoewel dergelijke voorbeelden het belang van bewustwording benadrukken, waarschuwen adviseurs dat individuele ervaringen niet moeten worden gezien als typisch of voorspellend voor de resultaten voor anderen.

Enquêtegegevens van de Wealthy Expats in Portugal studie suggereren ook dat een groot deel van de NHR houders onzeker is over hoe hun belastingpositie kan evolueren na de NHR, vooral als ze pas in latere jaren in zee gaan met gereguleerde professionals.

Niall Macdonald, een in Portugal gevestigde vermogensbeheerder, merkte op dat deze onzekerheid veel voorkomt. "Het is begrijpelijk dat mensen zich concentreren op het genieten van hun nieuwe levensstijl," zei hij. "Vanuit professioneel oogpunt geven eerdere gesprekken gewoon meer tijd om individuele omstandigheden te analyseren en de juiste opties te onderzoeken. Er zijn geen garanties en advies moet altijd op maat worden gemaakt.

Eileen Brennan, een Britse expat die in Portugal woont, deelde haar ervaring met het inwinnen van advies halverwege haar NHR-periode. "In eerste instantie begreep ik niet hoe mijn inkomen en pensioen belast zouden kunnen worden als de NHR zou eindigen," zei ze. "Nadat ik in contact was gekomen met gereguleerde adviseurs, kon ik mijn situatie in meer detail bekijken. Hoewel ik nu in een betere positie zit, heb ik geleerd dat timing en persoonlijke omstandigheden een belangrijk verschil kunnen maken."

Portugal Pathways legt uit dat zijn rol beperkt is tot het verstrekken van informatie en introducties. Portugal Pathways biedt een eerste vrijblijvend gesprek aan om individuen te helpen begrijpen met welke gereguleerde belasting- of vermogensprofessionals ze zouden willen spreken, op basis van hun situatie.

"Met het juiste onafhankelijke advies kunnen mensen duidelijkheid en vertrouwen krijgen over hun toekomst," voegt Philp toe. "Maar er is geen vervanging voor persoonlijke begeleiding door goed gekwalificeerde en gereguleerde adviseurs.