När NHR-statusen upphör kan personer som förblir skattemässigt bosatta i Portugal bli föremål för den portugisiska standardskatteramen, inklusive progressiva inkomstskattesatser som kan nå upp till 48%, beroende på personliga omständigheter, inkomstkällor, tillgångssammansättning och tillämplig lag vid den tiden.

Enligt branschfolk är en vanlig utmaning att många NHR-innehavare skjuter upp kontakten med reglerade rådgivare till senare i sin NHR-period, ofta med antagandet att det kommer att finnas tillräckligt med tid för att ta itu med frågor närmare slutet.

Portugal Pathways, en organisation som tillhandahåller information och introduktioner till reglerade skatte- och finansproffs för internationellt rörliga individer, noterar att tidigare medvetenhet kan hjälpa människor att bättre förstå de frågor de kan behöva överväga - utan att antyda att något enda tillvägagångssätt gäller för alla.

"Många NHR-innehavare underskattar hur deras skatteposition kan förändras när regimen upphör", säger Steve Philp, direktör på Portugal Pathways. "Allas omständigheter är olika, och det finns ingen universell lösning. Men genom att förstå ramverket efter NHR tidigare kan individer fatta välgrundade beslut med lämpligt reglerade yrkesverksamma, snarare än att reagera i sista minuten."

Philp betonade att Portugal Pathways inte tillhandahåller skatte- eller finansiell rådgivning och inte utformar eller genomför planeringsstrategier. All bedömning eller strukturering utförs enbart av oberoende, reglerade rådgivare, baserat på individuella omständigheter.

Utan någon planering eller granskning kan personer som förblir bosatta i Portugal efter NHR automatiskt falla under det vanliga progressiva skattesystemet. Yrkesverksamma betonar dock att resultaten varierar mycket och att skatteexponeringen beror på en rad personliga faktorer snarare än enbart tidpunkten.

I ett anonymt fall som refereras av rådgivare fick ett par som sökte professionell rådgivning mycket sent under sin NHR-period en betydligt högre skattefaktura efter att deras NHR-status upphörde. Även om sådana exempel belyser vikten av medvetenhet, varnar rådgivare för att individuella erfarenheter inte ska ses som typiska eller förutsägbara för andra.

Undersökningsdata från studienWealthy Expats in Portugal tyder också på att en stor del av NHR-innehavarna är osäkra på hur deras skatteposition kan utvecklas efter NHR, särskilt om de inte engagerar sig med reglerade yrkesverksamma förrän senare år.

Niall Macdonald, en Portugal-baserad förmögenhetsförvaltare, noterade att denna osäkerhet är vanlig. "Det är förståeligt att människor fokuserar på att njuta av sin nya livsstil", säger han. "Ur en professionell synvinkel ger tidigare diskussioner helt enkelt mer tid att analysera individuella omständigheter och utforska lämpliga alternativ. Det finns inga garantier och rådgivning måste alltid vara skräddarsydd."

Eileen Brennan, en brittisk expat som bor i Portugal, delade med sig av sin erfarenhet av att söka råd halvvägs genom sin NHR-period. "Till en början förstod jag inte hur min inkomst och pension skulle beskattas när NHR-perioden var slut", säger hon. "Efter att ha blivit introducerad till reglerade rådgivare kunde jag gå igenom min situation mer i detalj. Även om jag är i en bättre position nu, lärde jag mig att timing och personliga omständigheter kan göra en meningsfull skillnad."

Portugal Pathways förklarar att dess roll är begränsad till att tillhandahålla information och introduktioner. De erbjuder ett inledande samtal utan förpliktelser för att hjälpa individer att förstå vilka typer av reglerade skatte- eller förmögenhetsexperter de kan vilja prata med, baserat på deras situation.

"Med rätt oberoende rådgivning kan människor få klarhet i och förtroende för sin framtid", säger Philp. "Men det finns inget som ersätter personlig vägledning från kvalificerade och reglerade rådgivare."