Wat Amerikaanse burgers moeten weten over Portugal's op fondsen gebaseerde gouden visumroute

Succesvolle aanvragers krijgen het recht om in Portugal te wonen, vrij door het Schengengebied te reizen en - na vijf jaar - permanent dubbel staatsburgerschap en een EU-paspoort aan te vragen.

Voor personen die verbonden zijn met de Verenigde Staten - of ze nu staatsburgers, houders van een green card of fiscaal resident zijn - kan het Portugal Golden Visa alternatieve investeringsfonds-beleggingstraject aantrekkelijk zijn.

Het geeft echter ook aanleiding tot een aantal belastingspecifieke overwegingen die zorgvuldige aandacht verdienen.

De fondsroute uitgelegd

Door recente wetswijzigingen komen vastgoedinvesteringen, direct of indirect, niet langer in aanmerking voor het gouden visum. Als gevolg daarvan kiezen veel aanvragers er nu voor om te investeren in een of meer van de meer dan 50 Portugese alternatieve beleggingsfondsen.

Deze omvatten meestal private equity of open-end fondsen die kapitaal toewijzen aan Portugese aandelen en obligaties. Al deze fondsen worden gereguleerd door de Portugese Commissie voor de Effectenmarkt (CMVM).

De minimaal vereiste investering is €500.000 en de belegger moet deze minimaal vijf jaar aanhouden. Om de status van ingezetene te behouden, hoeven individuen slechts zeven dagen per jaar in Portugal door te brengen.

In de praktijk houden veel Amerikaanse investeerders hun Gouden Visum ongeveer zeven jaar aan, waardoor ze voldoende tijd hebben om het permanente staatsburgerschap aan te vragen en relevante familieleden op het visum te plaatsen.

Portugal Pathways kan Amerikaanse investeerders ondersteunen tijdens het hele Gouden Visum proces.

Belangrijkste Amerikaanse belastingimplicaties

Onder de Amerikaanse belastingwetgeving worden de meeste niet-Amerikaanse fondsen geclassificeerd als Passive Foreign Investment Companies (PFIC's). Tenzij deze fondsen jaaroverzichten verstrekken die in overeenstemming zijn met de Qualified Electing Fund (QEF), kunnen beleggers te maken krijgen met fiscale gevolgen.

Deze kwestie kan worden aangepakt als het Portugese alternatieve beleggingsfonds in zijn jaarlijkse verslaglegging aan Amerikaanse belastingbetalers QEF-conforme taal opneemt. Niet alle fondsen doen dit, omdat dit niet verplicht is volgens de Portugese regelgeving.

Paul Stannard, voorzitter en oprichter van Portugal Pathways en de Portugal Investment Owners Club, verklaart:

"Het is de verantwoordelijkheid van Amerikaanse mensen om jaarlijks rendement te maken op hun wereldwijde inkomen en vermogen, en hoewel het geen vereiste is van de Portugese autoriteiten, maken we er een absolute prioriteit van om dit te valideren voordat er investeringsoverwegingen in gang worden gezet."

Portugal's Golden Visa-index voor beleggingsfondsen bevat een lijst met belangrijke fondsen die voldoen aan de QEF-standaarden en openstaan voor Amerikaanse beleggers. Dit kan dienen als een startpunt voor due diligence.

Rapportageverplichtingen voor Amerikaanse beleggers

Amerikaanse belastingbetalers zijn gewend aan uitgebreide rapportageverplichtingen. Alle buitenlandse financiële rekeningen of investeringen die in totaal meer dan $10.000 bedragen, moeten elk jaar worden gemeld aan het Amerikaanse ministerie van Financiën via de Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR).

Daarnaast verplicht de Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) personen om buitenlandse financiële activa aan te geven wanneer hun waarde een bepaalde drempel overschrijdt.

Voor alleenstaande belastingplichtigen die in de VS wonen, begint deze drempel bij 50.000 dollar. Deze aangifte is verplicht, zelfs als er geen belasting verschuldigd is, en de straffen voor niet-naleving kunnen streng zijn.

Navigeren door ontoereikende fondsdocumentatie

Niet alle Portugese beleggingsfondsen zijn zo gestructureerd dat ze in de VS erkende belastingdocumenten, zoals een schema K-1, kunnen overleggen. Grensoverschrijdende belastingadviseurs die verstand hebben van beide rechtsgebieden kunnen helpen bij het vertalen van de rapporten van het fonds in een formaat dat aansluit bij de Amerikaanse belastingrapportage. Portugal Pathways kan de toegang tot deze professionals vergemakkelijken en helpen om het proces eenvoudiger te maken voor zowel beleggers als hun accountants.

Grensoverschrijdende estate planning

Vermogensplanning brengt extra uitdagingen met zich mee voor personen die in de VS wonen en zich in Portugal of elders in de EU vestigen. Hoewel Portugal geen successie- of schenkingsrechten heft, blijven de Amerikaanse belastingregels van toepassing.

In sommige gevallen kunnen erfgenamen niet profiteren van de step-up in de kostenbasis die doorgaans wordt toegekend voor binnenlandse Amerikaanse activa. Dit kan resulteren in hogere belastingverplichtingen wanneer buitenlandse bezittingen worden geërfd

. Beleggers moeten daarom samenwerken met adviseurs die ervaring hebben met zowel de Amerikaanse als de Portugese wetgeving om ervoor te zorgen dat hun nalatenschap op de juiste manier wordt gestructureerd. Portugal Pathways kan beleggers in contact brengen met de juiste professionals om zowel hun grensoverschrijdende estate planning als hun algehele vermogensstrategie te beheren.

De fondsroute evalueren

Ondanks de complexiteit blijft de op fondsen gebaseerde Gouden Visa-route voor velen een haalbare optie.

Deze fondsen bieden vaak een gediversifieerde blootstelling aan sectoren zoals hernieuwbare energie, technologie, gezondheidszorg, gastvrijheid en toerisme, evenals media en internationale evenementen.

Bovendien worden fondsaanvragen vaak sneller verwerkt dan andere investeringstypes.

Paul Sheedy, speciaal adviseur bij het Portugal Future Fund, zei:

"We hebben honderden Amerikaanse investeerders die in het Gouden Visum hebben geïnvesteerd of het overwegen, en het is echt belangrijk dat ze de QEF-conforme rapportage hebben voor hun Amerikaanse belastingaangifte.

Dit

is echt belangrijk voor ons en we zijn er trots op dat we aan alle vereisten voldoen om ervoor te zorgen dat er geen progressieve belastingtarieven worden toegepast op hun investering in een Golden Visa.

beleggers en hun families die via Portugal's Gouden Visum na vijf jaar het dubbele burgerschap van de EU en een EU-paspoort willen verkrijgen."

Dat gezegd hebbende, is het belangrijk dat Amerikaanse beleggers deze optie met de nodige voorzichtigheid benaderen. Vanaf het begin samenwerken met ervaren grensoverschrijdende adviseurs en immigratieadvocaten kan helpen om de naleving en efficiëntie tijdens de hele aanvraagprocedure te garanderen.

Het is ook verstandig om vooruit te plannen voor de uiteindelijke uitstap uit de fondsinvestering. Dit kan de mogelijke fiscale gevolgen bij aflossing beperken. Investeerders moeten er ook voor zorgen dat de investering behouden blijft totdat het staatsburgerschap is toegekend; vroegtijdig uitstappen kan leiden tot het ongeldig verklaren van hun Gouden Visum-status.

Credits: Aangeleverd beeld; Auteur: Client; Portugal's Golden Visa blijft een aantrekkelijk voorstel voor burgers met een Amerikaanse connectie.

Voor individuen met een Amerikaanse connectie blijft Portugal's Golden Visa een praktische weg naar een Europees verblijf.

Het succes hangt echter af van een zorgvuldige omgang met internationale belastingverplichtingen, de juiste selectie van fondsen en een gecoördineerde juridische en financiële strategie. Met de juiste professionele ondersteuning kan deze mogelijkheid op een goed gestructureerde manier worden benut.

Om je opties te onderzoeken en in contact te komen met de juiste adviseurs, biedt Portugal Pathways consultaties aan voor diegenen die deze route van residentie door investering overwegen.

Over Portugal Pathways

Portugal Pathways heeft honderden Golden Visa residentie-door-investering aanvragen ondersteund en biedt deskundige begeleiding via haar professionele ketennetwerk op het gebied van luxe onroerend goed, vermogensbeheer en belastingoptimalisatie, waaronder post-NHR belastingregime planning, evenals particuliere gezondheidszorg, IFICI fiscale stimuleringsaanvragen, geldtransfers en op maat gemaakte relocatie oplossingen om het leven en de investeringen in Portugal te verbeteren.

Over Portugal Toekomst Fonds

Het Portugal Future Fund investeert strategisch in belangrijke sectoren en stimuleert groei en innovatie in heel Portugal. Het is goedgekeurd voor Portugal's Gouden Visum en biedt een unieke kans voor impactvolle en lonende participatie.

Over de Portugal Investment Owners Club

De Portugal Investment Owners Club, kortweg P Club, is een unieke gemeenschap van investeerders die is ontworpen voor veeleisende individuen, gezinnen en organisaties die het leven in Portugal willen ontdekken en er hun voordeel mee willen doen en willen genieten van ervaringen en exclusieve evenementen die niet te koop zijn.