Успешные кандидаты получают право проживать в Португалии, свободно путешествовать по Шенгенской зоне и - по истечении пяти лет - претендовать на постоянное двойное гражданство и паспорт ЕС.

Для лиц, связанных с США, - граждан, обладателей грин-карты или налоговых резидентов - путь инвестирования в альтернативный инвестиционный фонд Portugal Golden Visa может быть привлекательным.

Однако при этом возникают некоторые специфические для США налоговые вопросы, которые заслуживают пристального внимания.

Объяснение пути фонда

В связи с недавними изменениями в законодательстве инвестиции в недвижимость, прямые или косвенные, больше не подлежат получению Золотой визы. В результате многие заявители теперь предпочитают инвестировать в один или несколько из более чем 50 португальских альтернативных инвестиционных фондов.

Как правило, это фонды прямых инвестиций или открытые фонды, которые размещают капитал в акции и облигации, котирующиеся на португальских биржах. Все такие фонды регулируются португальской Комиссией по рынку ценных бумаг (CMVM).

Минимальный размер требуемых инвестиций составляет 500 000 евро, и инвестор должен сохранять эту сумму в течение как минимум пяти лет. Чтобы сохранить статус резидента, человек обязан проводить в Португалии только семь дней в году.

На практике многие американские инвесторы сохраняют статус резидента по Золотой визе в течение семи лет, что дает достаточно времени для подачи заявления на получение постоянного гражданства и включения в визу соответствующих членов семьи.

Portugal Pathways может оказать поддержку американским инвесторам на протяжении всего процесса получения Золотой визы.

Основные налоговые последствия для США

Согласно налоговому законодательству США, большинство фондов, не являющихся американскими, классифицируются как пассивные иностранные инвестиционные компании (PFIC). Если эти фонды не предоставляют годовую отчетность, соответствующую требованиям Квалифицированного избирательного фонда (QEF), инвесторы могут столкнуться с налоговыми последствиями.

В частности, любые доходы или выплаты могут облагаться прогрессивным налогом США, а также процентным сбором.

Этот вопрос можно решить, если португальский альтернативный инвестиционный фонд включит формулировку, соответствующую требованиям QEF, в свою ежегодную отчетность для американских налогоплательщиков. Не все фонды делают это, поскольку это не является обязательным требованием португальского законодательства.

Пол Стэннард, председатель и основатель Portugal Pathways и Клуба владельцев инвестиций в Португалии, говорит:

"Ответственность за ежегодное получение дохода и активов по всему миру лежит на американцах, и хотя это не является требованием португальских властей, мы считаем абсолютным приоритетом подтверждение этого факта до начала любых инвестиционных действий". "

Индекс инвестиционных фондов Португалии Golden Visa включает список основных фондов, которые соответствуют стандартам QEF и открыты для инвесторов из США. Это может послужить отправной точкой для проведения due diligence.

Кредиты: Изображение предоставлено; Автор: Клиент; Инвесторы Golden Visa могут получить двойное гражданство и паспорт ЕС.

Обязательства по отчетности для американских инвесторов

Американские налогоплательщики привыкли к обширным требованиям к отчетности. Любые иностранные финансовые счета или инвестиции, общая сумма которых превышает 10 000 долларов, должны ежегодно предоставляться в Казначейство США через Отчет об иностранных банковских и финансовых счетах (FBAR).

Кроме того, Закон о налогообложении иностранных счетов (FATCA) обязывает физических лиц декларировать иностранные финансовые активы, если их стоимость превышает определенный порог.

Для одиноких налогоплательщиков, проживающих в США, этот порог начинается с 50 000 долларов. Декларирование является обязательным, даже если нет задолженности по налогам, а штрафы за несоблюдение могут быть очень суровыми.

Навигация по неадекватной документации фонда

Не все португальские инвестиционные фонды структурированы таким образом, чтобы составлять признаваемую в США налоговую документацию, например, таблицу К-1. Трансграничные налоговые консультанты, разбирающиеся в обеих юрисдикциях, могут помочь перевести отчетность фонда в формат, соответствующий налоговой отчетности США. Portugal Pathways может облегчить доступ к таким специалистам и помочь сделать этот процесс более простым как для инвесторов, так и для их бухгалтеров.

Кредиты: Предоставленное изображение; Автор: Клиент; Инвесторам Золотой визы следует убедиться, что они работают с консультантом по трансграничному налогообложению

Трансграничное планирование наследства

Планирование наследства представляет собой дополнительную проблему для связанных с США лиц, которые проживают в Португалии или других странах ЕС. Хотя Португалия не облагает налогами наследство или дарение, налоговые правила США продолжают действовать.

В некоторых случаях наследники могут не воспользоваться повышением стоимости активов, обычно предоставляемым для американских активов. Это может привести к увеличению налоговых обязательств при наследовании иностранных активов.

Поэтому инвесторы должны работать с консультантами, имеющими опыт работы как с американским, так и с португальским законодательством, чтобы обеспечить правильную структуру их наследства. Portugal Pathways поможет инвесторам найти соответствующих специалистов для управления трансграничным планированием наследства и общей стратегией управления состоянием.

Оценка пути фонда

Несмотря на все сложности, для многих остается приемлемым вариант получения Золотой визы через фонды.

Эти фонды часто обеспечивают диверсифицированную экспозицию в таких секторах, как возобновляемые источники энергии, технологии, здравоохранение, гостиничный бизнес и туризм, а также средства массовой информации и международные мероприятия.

Кроме того, заявки на участие в фондах часто рассматриваются быстрее, чем другие виды инвестиций.

Пол Шиди, специальный советник Португальского фонда будущего, сказал:

"У нас есть сотни американских инвесторов, которые вложили средства в "Золотую визу" или рассматривают такую возможность, и очень важно, чтобы у них была отчетность, соответствующая требованиям QEF, для их налоговых деклараций в США.

Это очень важно для нас, и мы гордимся тем, что выполняем все требования, чтобы гарантировать, что прогрессивные налоговые ставки не будут применяться к их инвестициям в "Золотую визу".

"Это создает дополнительную работу для управляющих фондами, но мы считаем, что обязаны сделать этот процесс легким для американских инвесторов

и

членов их

семей, желающих

получить "

Золотую визу".

При

этом американские

инвесторы и члены их семей, желающие получить двойное гражданство ЕС и паспорт ЕС через пять лет по Золотой визе Португалии

, должны подходить к этому вопросу с осторожностью

.

Взаимодействие с опытными консультантами по трансграничным вопросам и иммиграционными юристами с самого начала поможет обеспечить соблюдение требований и эффективность на протяжении всего процесса подачи заявки

. Это поможет снизить потенциальные налоговые последствия при погашении. Инвесторы также должны обеспечить сохранение инвестиций до получения гражданства; досрочный выход из фонда может привести к аннулированию статуса "золотой визы".

Credits

: Изображение предоставлено; Автор: Клиент; Золотая виза Португалии остается привлекательным предложением для граждан США.

Для граждан США Золотая виза Португалии остается практичным способом получения вида на жительство в Европе.

Однако успех зависит от тщательной навигации по международным налоговым обязательствам, правильного выбора фонда и скоординированной юридической и финансовой стратегии. При правильной профессиональной поддержке эта возможность может быть использована в соответствии с требованиями законодательства.

Чтобы изучить ваши возможности и связаться с соответствующими консультантами, Portugal Pathways предлагает консультации для тех, кто рассматривает этот путь получения вида на жительство через инвестиции.

О компании Portugal Pathways

Компания Portugal Pathways поддержала сотни заявок на получение золотой визы за инвестиции и предоставляет экспертные рекомендации через свою сеть профессиональных поставщиков по вопросам элитной недвижимости, управления состоянием и оптимизации налогообложения, включая планирование налогового режима после введения НЛР, а также частного медицинского обслуживания, заявок на налоговые льготы IFICI, денежных переводов и индивидуальных решений по переезду для улучшения жизни и инвестиций в Португалии.

О Фонде будущего Португалии

Фонд Portugal Future Fund осуществляет стратегические инвестиции в ключевые отрасли, стимулируя рост и инновации по всей Португалии. Утвержденный для получения золотой визы Португалии, фонд предлагает уникальную возможность участия в инвестиционной деятельности.

О Клубе владельцев инвестиций Португалии

Portugal Investment Owners Club, или сокращенно P Club, - это уникальное сообщество инвесторов, предназначенное для взыскательных людей, семей и организаций, стремящихся изучить жизнь в Португалии и извлечь из нее выгоду, а также насладиться впечатлениями и эксклюзивными мероприятиями, которые нельзя купить за деньги.