Os candidatos selecionados ganham o direito de residir em Portugal, viajar livremente pelo Espaço Schengen e - após cinco anos - candidatar-se à dupla cidadania permanente e a um passaporte da UE

. Para os indivíduos ligados aos Estados Unidos - quer sejam cidadãos, titulares de green card ou residentes fiscais - a via de investimento em fundos de investimento alternativos do Portugal Golden Visa pode ser atractiva.

No entanto, também levanta algumas considerações fiscais específicas dos Estados Unidos que merecem uma atenção especial.

Explicação da via do fundo

Devido a alterações legislativas recentes, os investimentos imobiliários, quer diretos quer indirectos, deixaram de ser elegíveis para o Golden Visa. Consequentemente, muitos candidatos optam agora por investir num ou mais dos mais de 50 fundos de investimento alternativos portugueses.

Estes fundos incluem normalmente fundos de capital privado ou fundos abertos que afectam capital a acções e obrigações cotadas em Portugal. Todos estes fundos são regulados pela Comissão do Mercado de Valores Mobiliários (CMVM)

. O investimento mínimo exigido é de 500 000 euros e o investidor deve manter esta participação durante um período mínimo de cinco anos. Para manter o estatuto de residente, os indivíduos só são obrigados a passar sete dias por ano em Portugal.

Na prática, muitos investidores norte-americanos mantêm a sua residência Golden Visa durante cerca de sete anos, o que lhes dá tempo suficiente para requerer a cidadania permanente e para incluir familiares relevantes no visto.

A Portugal Pathways pode apoiar os investidores ligados aos EUA durante todo o processo do Golden Visa.

Principais implicações fiscais nos EUA

De acordo com a legislação fiscal dos EUA, a maioria dos fundos não americanos são classificados como Passive Foreign Investment Companies (PFICs). A menos que esses fundos forneçam declarações anuais em conformidade com o Qualified Electing Fund (QEF), os investidores podem enfrentar consequências fiscais.

Esta questão pode ser resolvida se o fundo de investimento alternativo português incluir uma linguagem em conformidade com o QEF no seu relatório anual aos contribuintes americanos. Nem todos os fundos o fazem, uma vez que tal não é exigido pela regulamentação portuguesa.

Paul Stannard, Presidente e Fundador da Portugal Pathways e do Clube de Proprietários de Investimento em Portugal, afirma:

"É da responsabilidade dos cidadãos dos EUA obterem retornos anuais sobre os seus rendimentos e activos a nível mundial e, embora não seja um requisito das autoridades portuguesas, consideramos absolutamente prioritário validar este facto antes de se iniciarem quaisquer considerações de investimento. "

O índice de fundos de investimento Golden Visa de Portugal inclui uma lista dos principais fundos que cumprem as normas QEF e estão abertos a investidores ligados aos EUA. Isso pode servir como um ponto de partida para a devida diligência.

Créditos: Imagem fornecida; Autor: Cliente; Os investidores Golden Visa podem obter dupla cidadania e um passaporte da UE.

Obrigações de declaração para investidores americanos

Os contribuintes norte-americanos estão habituados a requisitos de informação alargados. Quaisquer contas ou investimentos financeiros estrangeiros que, no total, excedam os $10.000 devem ser comunicados todos os anos ao Tesouro dos EUA através do Relatório de Contas Bancárias e Financeiras Estrangeiras (FBAR).

Além disso, a Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras (FATCA) obriga os indivíduos a declarar activos financeiros estrangeiros quando o seu valor excede um determinado limite.

Para os declarantes individuais que vivem nos EUA, este limite começa em $50.000. Essas divulgações são obrigatórias, mesmo que nenhum imposto seja devido, e as penalidades por não conformidade podem ser severas.

Como lidar com a documentação inadequada do fundo

Nem todos os fundos de investimento portugueses estão estruturados de forma a produzirem documentação fiscal reconhecida nos EUA, tal como um Schedule K-1. Os consultores fiscais transfronteiriços que compreendem ambas as jurisdições podem ajudar a traduzir os relatórios do fundo num formato que se alinhe com os relatórios fiscais dos EUA. A Portugal Pathways pode facilitar o acesso a estes profissionais e ajudar a tornar o processo mais simples tanto para os investidores como para os seus contabilistas.

Créditos: Imagem fornecida; Autor: Cliente; Os investidores Golden Visa devem assegurar-se que trabalham com um consultor fiscal transfronteiriço

Planeamento patrimonial transfronteiriço

O planeamento sucessório apresenta desafios adicionais para os indivíduos ligados aos EUA que fixam residência em Portugal ou noutro país da UE. Embora Portugal não imponha impostos sobre heranças ou doações, as regras fiscais dos EUA continuam a aplicar-se.

Em alguns casos, os herdeiros podem não beneficiar do aumento da base de custos normalmente concedido aos activos nacionais dos EUA.

Como resultado, os investidores devem trabalhar com consultores experientes em ambas as leis dos EUA e de Portugal para garantir que as suas propriedades sejam devidamente estruturadas. A Portugal Pathways pode colocar os investidores em contacto com profissionais adequados para gerir o seu planeamento patrimonial transfronteiriço e a sua estratégia global de património.

Avaliar a via dos fundos

Apesar das suas complexidades, a via do Golden Visa baseada em fundos continua a ser uma opção viável para muitos.

Estes fundos oferecem frequentemente uma exposição diversificada a sectores como as energias renováveis, a tecnologia, os cuidados de saúde, a hotelaria e o turismo, bem como os meios de comunicação social e os eventos internacionais.

Paul Sheedy, conselheiro especial do Portugal Future Fund, afirmou:

"Temos centenas de investidores norte-americanos que investiram no Golden Visa ou que estão a considerar a possibilidade de o fazer, e é muito importante que tenham o QEF em conformidade com as suas declarações

fiscais

nos EUA.

Isto

é muito importante para nós e orgulhamo-nos de garantir que cumprimos todos os requisitos para assegurar que não são aplicadas taxas de imposto progressivas ao seu investimento no Golden Visa.

Isto

cria um trabalho extra

para os

gestores de fundos

,

mas sentimos que temos o dever de garantir que seja um processo fácil para

os investidores ligados aos EUA e suas famílias que pretendam garantir a dupla cidadania da UE e um passaporte da UE após cinco anos através do Golden Visa de Portugal.

O recurso a consultores transfronteiriços experientes e a advogados especializados em imigração desde o início pode ajudar a garantir a conformidade e a eficiência do processo de candidatura

. É igualmente aconselhável planear antecipadamente a eventual saída do investimento do fundo, o que pode reduzir as potenciais consequências fiscais aquando do resgate. Os investidores também devem garantir que o investimento seja mantido até que a cidadania seja concedida; a saída antecipada pode levar à invalidação de seu status de Golden Visa.

Créditos: Imagem fornecida; Autor: Cliente; O Golden Visa de Portugal continua a ser uma proposta atractiva para cidadãos ligados aos EUA.

Para indivíduos ligados aos EUA, o Golden Visa de Portugal continua a oferecer um caminho prático para a residência europeia.

No entanto, o sucesso depende de uma navegação cuidadosa das obrigações fiscais internacionais, da seleção adequada dos fundos e de uma estratégia jurídica e financeira coordenada. Com o apoio profissional adequado, esta oportunidade pode ser acedida de uma forma bem estruturada e em conformidade.

Para explorar as suas opções e contactar com os consultores adequados, a Portugal Pathways oferece consultas para aqueles que estão a considerar esta via de residência por investimento.

Sobre a Portugal Pathways

A Portugal Pathways tem apoiado centenas de pedidos de residência por investimento no âmbito do Golden Visa e fornece orientação especializada através da sua rede de profissionais em propriedades de luxo, gestão de património e otimização fiscal, incluindo o planeamento do regime fiscal pós-NHR, bem como cuidados de saúde privados, pedidos de incentivos fiscais IFICI, transferências de dinheiro e soluções de relocalização personalizadas para melhorar a vida e os investimentos em Portugal.

Sobre o Portugal Future Fund

O Portugal Future Fund investe estrategicamente em sectores-chave, impulsionando o crescimento e a inovação em Portugal. Aprovado para o Golden Visa de residência por investimento em Portugal, oferece uma oportunidade única para uma participação impactante e gratificante.

Sobre o Clube de Proprietários de Investimentos de Portugal

O Clube de Proprietários de Investimento em Portugal, ou Clube P, é uma comunidade de investidores única, concebida para indivíduos, famílias e organizações exigentes, empenhados em explorar e capitalizar a vida em Portugal e desfrutar de experiências e eventos exclusivos que não podem ser comprados com dinheiro.