Dla osób związanych ze Stanami Zjednoczonymi - obywateli, posiadaczy zielonej karty lub rezydentów podatkowych - ścieżka inwestycyjna Portugal Golden Visa dla alternatywnych funduszy inwestycyjnych może być atrakcyjna.

Wiąże się ona jednak również z pewnymi kwestiami podatkowymi specyficznymi dla Stanów Zjednoczonych, na które należy zwrócić szczególną uwagę.

Wyjaśnienie ścieżki funduszu

Ze względu na niedawne zmiany legislacyjne, inwestycje w nieruchomości, bezpośrednie lub pośrednie, nie kwalifikują się już do Złotej Wizy. W rezultacie wielu wnioskodawców decyduje się obecnie na inwestowanie w jeden lub więcej z ponad 50 portugalskich alternatywnych funduszy inwestycyjnych.

Zazwyczaj obejmują one fundusze private equity lub fundusze otwarte, które alokują kapitał w akcje i obligacje notowane na portugalskich giełdach. Wszystkie takie fundusze są regulowane przez Portugalską Komisję Rynku Papierów Wartościowych (CMVM

). Minimalna wymagana inwestycja wynosi 500 000 EUR, a inwestor musi utrzymać ten pakiet przez co najmniej pięć lat. Aby utrzymać status rezydenta, osoby fizyczne są zobowiązane do spędzenia w Portugalii tylko siedmiu dni w roku.

W praktyce wielu amerykańskich inwestorów utrzymuje swoją Złotą Wizę przez około siedem lat, co daje wystarczająco dużo czasu na ubieganie się o stałe obywatelstwo i włączenie odpowiednich członków rodziny do wizy.

Portugal Pathways może wspierać inwestorów powiązanych z USA w całym procesie Złotej Wizy.

Kluczowe implikacje podatkowe w USA

Zgodnie z amerykańskim prawem podatkowym większość funduszy spoza USA jest klasyfikowana jako Pasywne Zagraniczne Spółki Inwestycyjne (PFIC). O ile fundusze te nie przedstawią rocznych sprawozdań zgodnych z wymogami Qualified Electing Fund (QEF), inwestorzy mogą ponieść konsekwencje podatkowe.

W szczególności wszelkie zyski lub wypłaty mogą podlegać amerykańskim progresywnym stawkom podatkowym wraz z opłatą odsetkową.

Kwestię tę można rozwiązać, jeśli portugalski alternatywny fundusz inwestycyjny uwzględni język zgodny z QEF w swoich rocznych sprawozdaniach dla amerykańskich podatników. Nie wszystkie fundusze to robią, ponieważ nie jest to wymagane przez portugalskie przepisy.

Paul Stannard, prezes i założyciel Portugal Pathways i Portugal Investment Owners Club, stwierdza:

"Obowiązkiem obywateli USA jest dokonywanie corocznych zwrotów z ich dochodów i aktywów na całym świecie, i chociaż nie jest to wymóg władz portugalskich, naszym absolutnym priorytetem jest sprawdzenie tego przed rozpoczęciem jakichkolwiek rozważań inwestycyjnych."

Portugalski indeks funduszy inwestycyjnych Golden Visa zawiera listę głównych funduszy, które spełniają standardy QEF i są otwarte dla inwestorów powiązanych z USA. Może to służyć jako punkt wyjścia do analizy due diligence.

Credits: Dostarczone zdjęcie; Autor: Klient; Inwestorzy Golden Visa mogą uzyskać podwójne obywatelstwo i paszport UE.

Obowiązki sprawozdawcze dla inwestorów amerykańskich

Amerykańscy podatnicy są przyzwyczajeni do rozbudowanych wymogów sprawozdawczych. Wszelkie zagraniczne rachunki finansowe lub inwestycje, które łącznie przekraczają 10 000 USD, muszą być co roku zgłaszane do Departamentu Skarbu USA za pośrednictwem Raportu Zagranicznych Rachunków Bankowych i Finansowych (FBAR). Ponadto

ustawa o zgodności podatkowej rachunków zagranicznych (FATCA) zobowiązuje osoby fizyczne do deklarowania zagranicznych aktywów finansowych, gdy ich wartość przekroczy określony próg.

W przypadku pojedynczych osób mieszkających w USA próg ten zaczyna się od 50 000 USD. Ujawnienia te są obowiązkowe, nawet jeśli nie jest należny podatek, a kary za nieprzestrzeganie przepisów mogą być surowe.

Poruszanie się po nieodpowiedniej dokumentacji funduszu

Nie wszystkie portugalskie fundusze inwestycyjne są tak skonstruowane, aby sporządzać uznawaną w USA dokumentację podatkową, taką jak Schedule K-1. Transgraniczni doradcy podatkowi, którzy rozumieją obie jurysdykcje, mogą pomóc w przetłumaczeniu raportów funduszu na format zgodny z amerykańską sprawozdawczością podatkową. Portugal Pathways może ułatwić dostęp do tych specjalistów i pomóc w uproszczeniu procesu zarówno dla inwestorów, jak i ich księgowych.

Credits: Dostarczone zdjęcie; Autor: Klient; Inwestorzy posiadający Złotą Wizę powinni upewnić się, że współpracują z transgranicznym doradcą podatkowym.

Transgraniczne planowanie spadkowe

Planowanie spadkowe stanowi dodatkowe wyzwanie dla osób powiązanych ze Stanami Zjednoczonymi, które podejmują rezydencję w Portugalii lub w innym miejscu w UE. Podczas gdy Portugalia nie nakłada podatków od spadków i darowizn, amerykańskie przepisy podatkowe nadal mają zastosowanie.

W niektórych przypadkach spadkobiercy mogą nie skorzystać z podwyższenia podstawy opodatkowania zazwyczaj przyznawanego w przypadku krajowych aktywów amerykańskich.

W rezultacie inwestorzy powinni współpracować z doradcami posiadającymi doświadczenie zarówno w prawie amerykańskim, jak i portugalskim, aby upewnić się, że ich majątek jest odpowiednio skonstruowany. Portugal Pathways może połączyć inwestorów z odpowiednimi profesjonalistami w celu zarządzania zarówno transgranicznym planowaniem nieruchomości, jak i ogólną strategią majątkową.

Ocena ścieżki funduszy

Pomimo swojej złożoności, trasa Złotej Wizy oparta na funduszach pozostaje realną opcją dla wielu osób.

Fundusze te często zapewniają zdywersyfikowaną ekspozycję na sektory takie jak energia odnawialna, technologia, opieka zdrowotna, hotelarstwo i turystyka, a także media i wydarzenia międzynarodowe.

Co więcej, wnioski oparte na funduszach są często rozpatrywane szybciej niż inne rodzaje inwestycji.

Paul Sheedy, specjalny doradca w Portugal Future Fund, powiedział:

"Mamy setki amerykańskich inwestorów, którzy zainwestowali w Złotą Wizę lub rozważają to, i naprawdę ważne jest, aby mieli raportowanie zgodne z QEF dla swoich amerykańskich

zeznań podatkowych

.

"Jest to dla nas bardzo ważne i jesteśmy dumni z tego, że spełniamy wszystkie wymagania, aby zapewnić, że progresywne stawki podatkowe nie będą stosowane do ich inwestycji w ramach Golden Visa.

" "Stwarza to dodatkową pracę dla zarządzających funduszami, ale czujemy, że mamy obowiązek upewnić się, że ułatwiamy ten proces inwestorom związanym z USA i

ich rodzinom, którzy chcą

skorzystać z Golden Visa.

"

To powiedziawszy, ważne jest, aby inwestorzy z USA podchodzili do tej opcji z ostrożnością. Współpraca z doświadczonymi doradcami transgranicznymi i prawnikami imigracyjnymi od samego początku może pomóc w zapewnieniu zgodności i skuteczności w całym procesie aplikacyjnym

. Mądrze jest również zaplanować z wyprzedzeniem ostateczne wyjście z inwestycji w fundusz. Takie postępowanie może zmniejszyć potencjalne konsekwencje podatkowe przy wykupie. Inwestorzy muszą również upewnić się, że inwestycja zostanie utrzymana do czasu przyznania obywatelstwa; wcześniejsze wyjście może doprowadzić do unieważnienia statusu Złotej Wizy.

Credits: Dostarczone zdjęcie; Autor: Klient; Portugalska

Złota

Wiza nadal jest atrakcyjną propozycją dla obywateli USA.

Dla osób powiązanych z USA, portugalska Złota Wiza nadal oferuje praktyczną ścieżkę do europejskiego pobytu.

Sukces zależy jednak od starannego zarządzania międzynarodowymi zobowiązaniami podatkowymi, odpowiedniego wyboru funduszy oraz skoordynowanej strategii prawnej i finansowej. Dzięki odpowiedniemu profesjonalnemu wsparciu można uzyskać dostęp do tej możliwości w dobrze zorganizowany i zgodny z przepisami sposób.

Aby zbadać swoje opcje i połączyć się z odpowiednimi doradcami, Portugal Pathways oferuje konsultacje dla osób rozważających tę ścieżkę rezydencji przez inwestycję.

O Portugal Pathways

Portugal Pathways wsparło setki wniosków o pobyt w ramach Złotej Wizy i zapewnia fachowe doradztwo za pośrednictwem profesjonalnej sieci łańcucha dostaw w zakresie luksusowych nieruchomości, zarządzania majątkiem i optymalizacji podatkowej, w tym planowania systemu podatkowego po NHR, a także prywatnej opieki zdrowotnej, wniosków o zachęty podatkowe IFICI, transferów pieniężnych i niestandardowych rozwiązań relokacyjnych w celu poprawy życia i inwestycji w Portugalii.

O Portugal Future Fund

Portugal Future Fund strategicznie inwestuje w kluczowe sektory, napędzając wzrost i innowacje w całej Portugalii. Zatwierdzony dla portugalskiej złotej wizy pobytowej przez inwestycję, oferuje wyjątkową okazję do wpływowego i satysfakcjonującego uczestnictwa.

O Portugalskim Klubie Właścicieli Inwestycji

Portugal Investment Owners Club, w skrócie P Club, to wyjątkowa społeczność inwestorów przeznaczona dla wymagających osób, rodzin i organizacji zaangażowanych w odkrywanie i czerpanie korzyści z życia w Portugalii oraz cieszenie się doświadczeniami i ekskluzywnymi wydarzeniami, których nie można kupić za pieniądze.