Para proprietários de empresas, isso geralmente coincide com outro ponto de inflexão: a venda de uma empresa ou um afastamento das operações diárias. É tentador unir tudo isso: vender a empresa, se mudar e começar de novo com um melhor equilíbrio entre vida pessoal e profissional. Mas a forma como essas etapas são sequenciadas pode fazer uma grande diferença do ponto de vista tributário

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O novo regime “NHR 2.0” de Portugal — que substitui o anterior regime de Residentes Não Habituais — ainda está se estabelecendo. Ele oferece possíveis isenções fiscais sobre certos tipos de renda estrangeira, incluindo dividendos e ganhos de capital, mas somente quando a residência e a elegibilidade forem formalmente confirmadas. É aí que o tempo importa.

Uma abordagem que temos aconselhado é a seguinte: em vez de vender uma empresa depois de se mudar para Portugal, muitas pessoas ficam melhor atendidas concluindo a venda enquanto ainda residem no Reino Unido. Ao fazer isso, eles podem se beneficiar da Isenção de Participação Substancial (SSE) do Reino Unido, que pode eliminar impostos sobre alienações corporativas qualificadas

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Os recursos podem permanecer na estrutura da empresa do Reino Unido por enquanto, e nenhum imposto pessoal deve ser acionado até que os dividendos sejam retirados. Somente quando a residência portuguesa for estabelecida — e, crucialmente, quando o esquema NHR 2.0 for aprovado — os indivíduos devem considerar o acesso a esses fundos. Se todas as condições forem cumpridas, os dividendos podem então ser recebidos com um resultado fiscal favorável em Portugal

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Essa estratégia não apenas reduz a exposição durante um período de mudança legislativa, mas também oferece flexibilidade. Se a elegibilidade para o NHR não for concedida, ou se os planos mudarem, os fundos permanecerão intocados e o indivíduo manterá o controle

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Obviamente, cada caso depende de seus detalhes. Mas o que está claro é o seguinte: com o planejamento transfronteiriço correto, é possível aproveitar o melhor dos dois mundos: uma saída comercial eficiente em termos fiscais e uma mudança tranquila para um país que muitos se orgulham de chamar de novo

lar.

Na Forvis Mazars, nossas equipes do Reino Unido e de Portugal trabalham lado a lado para ajudar os clientes a fazer essa transição com clareza e confiança. Se você está passando o verão aqui e se perguntando se a vida em Portugal pode ser mais do que um feriado, pode ser o momento perfeito para começar a conversa.

Mário Patrício, gerente sênior tributário da Forvis Mazars em Portugal (mpatricio@mazars.pt)