Le gouvernement a transféré la responsabilité du calcul et du paiement de l'IHT des régimes de retraite aux représentants personnels. Si cette mesure peut simplifier les choses pour les régimes, elle risque d'entraîner une complexité et un stress excessifs pour les familles endeuillées, qui n'ont souvent que peu de connaissances en matière de pensions ou de droit fiscal. D'après mon expérience, la dernière chose dont les familles ont besoin en ces temps difficiles, c'est d'une charge administrative et d'une incertitude supplémentaires.

Les délais irréalistes proposés constituent un autre problème sérieux. Les régimes de retraite sont censés fournir une évaluation des actifs dans les quatre semaines suivant la notification du décès, ce qui est pratiquement impossible lorsqu'il s'agit d'actifs illiquides. De même, l'obligation pour les régimes de payer l'IHT dans les trois semaines suivant la demande d'un bénéficiaire place les administrateurs et les bénéficiaires dans une position inutilement difficile. Les experts du secteur demandent, à juste titre, que ces délais soient prolongés.

Ce qui me gêne encore plus, c'est le décalage entre les délais de paiement des pensions et ceux de la taxe sur la valeur ajoutée. L'IHT doit être payé dans les six mois suivant le décès pour éviter les intérêts, alors que les règles en matière de pension prévoient deux ans avant l'application de l'impôt sur le revenu. De telles incohérences ne font qu'embrouiller les familles et les conseillers, entraînant des erreurs potentielles et des conséquences financières.

Nous ne devons pas non plus ignorer la situation dans son ensemble. Le Royaume-Uni est déjà confronté à une crise des pensions, trop de gens épargnant trop peu pour leur retraite. Les décisions politiques devraient encourager l'épargne retraite, et non créer des obstacles supplémentaires ou décourager les cotisations à long terme. Les pensions doivent rester avant tout un moyen de se constituer un revenu de retraite et ne pas être considérées comme un outil de transfert de patrimoine.

Le secteur a formulé des recommandations sensées, allant de l'allongement des délais à la garantie que les prestations de décès en cours d'emploi ne sont pas exclues par inadvertance. J'espère que le gouvernement écoutera attentivement et réglera ces détails avant la mise en œuvre. Dans le cas contraire, nous risquons de saper la confiance dans les retraites, précisément au moment où la stabilité et l'encouragement sont les plus nécessaires.

Chez Blacktower, nous continuons à aider nos clients à naviguer dans ce paysage en pleine évolution. Les changements proposés montrent à quel point les conseils d'un professionnel sont devenus importants, non seulement pour la planification des investissements et de la retraite, mais aussi pour la planification successorale et le transfert de patrimoine entre les générations.

par John Westwood

Président du groupe, Blacktower Financial Management

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