В Португалии положения о банковской тайне, содержащиеся в Декрете-законе № 2/78, были введены 9 января 1978 года после печально известного обнародования в одной из газет сведений о банковских счетах частных лиц после государственного переворота. Закон был призван в первую очередь восстановить доверие к банковской системе.

Португальское законодательство предусматривает широкую защиту конфиденциальности, но в основном она направлена на то, чтобы банк, его директора, сотрудники и т. д. не разглашали никакой информации о вашем счете. Но есть и "лазейки", в основном для налоговых органов.

Правительство пытается сделать информацию более доступной для властей, но это постоянно оспаривается, обычно успешно. Эта статья из журнала The Portugal News, вышедшая в 2016 году, рассказывает о попытках оспорить банковскую тайну. Если вы не можете перейти по ссылке, найдите на сайте"Защита данных от прекращения банковской тайны".

Как МВФ оценивает безопасность банков?

В этой таблице, составленной МВФ (Международным валютным фондом), Португалия отнесена к категории "Высокая секретность", что может удивить, но информация МВФ заслуживает большого доверия.

Низкий уровень секретности

Соединенные Штаты Америки

Средняя секретность

Австралия, Великобритания, Канада, Ирландия, Италия, Япония, Джерси, многие другие страны Содружества, включая Индию, Малайзию и Сингапур, а также скандинавские страны

Довольно высокая секретность

Дания, Франция и Германия

Высокая секретность

Австрия, Греция, Лихтенштейн, Люксембург, Португалия и Швейцария (только некоторые кантоны)

Источник: Данные МВФ

Далее МВФ уточняет свое мнение: "Европейский союз (ЕС) отличается мерами, принятыми для того, чтобы нарушить банковскую тайну на международном уровне. Этому есть как минимум две причины. Во-первых, концепция единого международного рынка требует согласованных обязательств по сохранению тайны и раскрытию информации о финансовых операциях. Во-вторых, поскольку для торговли в любом из государств-членов требуется только одно разрешение - "единый паспорт", - банковская тайна должна быть синхронизирована, а регулирующие органы должны иметь возможность обмениваться информацией. Эта практика распространяется и на обмен налоговой информацией. Не все государства-члены полностью разделяют мнение о необходимости свободного обмена информацией для целей банковского надзора. Австрия, Греция, Люксембург и Португалия имеют жесткие законы о тайне по сравнению с другими странами-членами. Банковская тайна - лишь одна из областей, где идея унитарной страны вступает в конфликт с автономией.

МВФ утверждает, что в Португалии жесткие законы о тайне.

Если МВФ так высоко оценивает банковское дело в Португалии, то кто же по закону может получить доступ к вашему счету?

Статья 79 Закона о банковской деятельности гласит следующее:

Без особого согласия владельца счета факты, подпадающие под обязательство о конфиденциальности, могут быть раскрыты только:

a) Банку Португалии

b) Совету по ценным бумагам

c) Фонду гарантирования вкладов и Системе компенсаций инвесторам

г) уголовным властям в соответствии с положениями уголовного законодательства

д) налоговым органам в контексте своей деятельности

t) если существует иное правовое положение, прямо предусматривающее ограничение обязательств по соблюдению конфиденциальности.

Когда налоговые органы могут получить доступ к вашему банковскому счету?

Книга "Банковская конфиденциальность" Нит и Годфри представляет собой обширное и полное исследование португальской банковской системы. Вы можете ознакомиться с ней здесь, на сайте barrocas.pt, и мы настоятельно рекомендуем ее к прочтению. Они отмечают: Законодательство в этой области претерпело значительные изменения, и, учитывая количество ситуаций, которые могут привести к доступу властей к банковским реквизитам, на практике банковская тайна (в налоговых целях) уже не является таким уж прочным понятием. Доступ к информации, защищенной банковской тайной, в принципе, подлежит предварительному судебному разрешению, за исключением случаев, когда закон специально оговаривает возможность действий налоговых органов и получения ими доступа к такой информации без необходимости получения такого разрешения. Кредитные учреждения, финансовые компании и другие организации должны выполнять обязательства по доступу к информации, на которую распространяются обязательства по соблюдению конфиденциальности, в течение десяти дней.

В Португалии используется система самооценки, в рамках которой прямые и косвенные налогоплательщики обязаны представлять отчетность. Другими словами, вы можете сделать это самостоятельно в режиме онлайн, но настоятельно рекомендуем воспользоваться услугами бухгалтера. Ошибки или неточности могут привести к тому, что налоговые органы начнут проверку вашего счета. Налоговые проверки могут проводиться по нескольким причинам, таким как пропуск сроков уплаты, выявление несоответствий в процедурах перекрестной проверки налоговых деклараций или критериях оценки рисков (например, определенные виды экономической деятельности с повышенным риском мошенничества, несоответствия между оборотами организации по сравнению с аналогичными организациями).

Португальская банковская система гораздо более секретна, чем вы думаете.

Приведенная выше таблица МВФ наглядно показывает, что Португалия занимает очень высокое место по уровню банковской тайны. Мы сравниваем ее с Люксембургом, Лихтенштейном и Швейцарией. Одно можно сказать наверняка: счет в португальском банке будет стоить гораздо дешевле, чем в швейцарском.

Author

Resident in Portugal for 50 years, publishing and writing about Portugal since 1977. Privileged to have seen, firsthand, Portugal progress from a dictatorship (1974) into a stable democracy. 

Paul Luckman