Portekiz'de, 2/78 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamedeki banka gizliliği hükümleri, bir darbeden sonra bir gazetede bireylerin banka hesaplarının ayrıntılarının kötü şöhretli listelenmesinin ardından 9 Ocak 1978'de yürürlüğe girmiştir. Kanun öncelikle bankacılık sistemine olan güveni yeniden tesis etmeyi amaçlıyordu

.

Portekiz yasalarına göre kapsamlı gizlilik koruması vardır, ancak esas olarak bankanın, yöneticilerinin, çalışanlarının vb. hesabınızla ilgili herhangi bir bilgiyi ifşa etmesini amaçlamaktadır. Ancak esas olarak vergi makamları için “boşluklar” var.

Hükümet, bilgiyi yetkililere daha özgürce ulaştırmaya çalıştı, ancak normalde başarılı bir şekilde sürekli olarak sorgulanıyor. The Portugal New s'den 2016 yılında yayınlanan bu makale, banka gizliliğine meydan okuma girişimini takip etti. Tıklayamıyorsanız, web sitesinde “Banka gizliliğinin sona ermesine karşı veri koruması” seçeneğini arayın.

IMF banka güvenliğini nasıl değerlendiriyor?

IMF (Uluslararası Para Fonu) tarafından hazırlanan bu tablo, Portekiz'i “Yüksek Gizlilik” olarak değerlendiriyor, ki bu bir sürpriz olabilir, ancak IMF bilgileri oldukça güvenilirdir.

Düşük gizlilik

Amerika Birleşik Devletleri

Orta gizlilik

Avustralya, İngiltere, Kanada, İrlanda, İtalya, Japonya, Jersey, Hindistan, Malezya ve Singapur dahil olmak üzere diğer birçok İngiliz Milletler Topluluğu ülkesi ve İskandinav ülkeleri

Oldukça Yüksek Gizlilik

Danimarka, Fransa ve Almanya

Yüksek gizlilik

Avusturya, Yunanistan, Lihtenştayn, Lüksemburg, Portekiz ve İsviçre (yalnızca bazı kantonlar)

Kaynak: IMF verileri

IMF ayrıca görüşlerini şöyle nitelendiriyor: “Avrupa Birliği (AB) uluslararası düzeyde bankacılık gizliliğini delmek için alınan önlemlerle dikkat çekiyor. Bunun en az iki nedeni var. Birincisi, tek bir uluslararası pazar kavramı, finansal işlemler için uyumlu bir gizlilik ve açıklama yükümlülüğü gerektirir. İkincisi, üye devletlerden herhangi birinde ticaret yapmak için yalnızca bir yetki gerektiğinden, “tek pasaport”, banka gizliliğinin senkronize edilmesi ve düzenleyici otoritelerin bilgi alışverişinde bulunabilmesi gerekir. Bu uygulama vergi bilgi alışverişini içerecek şekilde genişletilmiştir. Tüm üye devletler, bilgilerin banka denetimi amacıyla serbestçe değiş tokuş edilmesi gerektiği görüşünü tamamen paylaşmamaktadır. Avusturya, Yunanistan, Lüksemburg ve Portekiz, diğer üye ülkelere kıyasla sıkı gizlilik yas alarına sahiptir. Banka gizliliği, üniter ülke fikrinin özerklikle çeliştiği alanlardan sadece biridir

.

IMF: Portekiz'in sıkı gizlilik yasaları olduğunu söyledi

IMF Portekiz'de bankacılığı bu kadar yüksek oranlarsa, yasal olarak hesabınıza kim erişebilir?

Bankacılık Kanunu'nun 79. maddesi şöyle yazmaktadır:

Hesap sahibinin özel izni olmadan, gizlilik yükümlülüğünün kapsadığı gerçekler yalnızca şu şekilde açıklanabilir:

a) Portekiz Bankası'na

b) Menkul Kıymetler Kurulu'na

c) Mevduat Fonu Garantisi ve Yatırımcılara Karşı Tazminat Sistemine

d) ceza hukuku hükümleri uyarınca ceza makamlarına

e) faaliyetleri bağlamında vergi makamlarına

t) Gizlilik yükümlülüklerinin sınırlandırılmasını açıkça öngören başka bir yasal hüküm olduğu durumlarda.

Vergi yetkilileri banka hesabınıza ne zaman erişebilir?

Neate ve Godfrey tarafından hazırlanan “Banka Gizliliği”, Portekiz bankacılık sisteminin kapsamlı ve eksiksiz bir çalışmasıdır. Buradan erişebilirsiniz, barrocas.pt ve şiddetle tavsiye edilir. Diyorlar ki: Mevzuat bu konuda önemli ölçüde gelişti ve gerçek şu ki, yetkililerin banka bilgilerine erişimini tetikleyebilecek durumların sayısı göz önüne alındığında, pratikte banka gizliliği (vergi amaçlı) artık sağlam bir kavram değil. Bankacılık gizliliği ile korunan bilgilere erişim, ilke olarak, vergi makamlarının söz konusu yetkiye dayanmadan hareket etme ve bu bilgilere erişme olasılığını özellikle belirlediği durumlar haricinde, önceden yargı yetkisine tabidir. Kredi kurumları, finans şirketleri ve diğer kuruluşlar, gizlilik yükümlülükleri kapsamındaki bilgilere erişim yükümlülüklerine on gün içinde uyacaklardır.

Portekiz, doğrudan ve dolaylı vergi mükelleflerinin raporlama yükümlülüklerine tabi olduğu bir öz değerlendirme sistemi kullanır. Başka bir deyişle, bunu çevrimiçi olarak kendiniz yapabilirsiniz, ancak bir muhasebeci kullanmanız şiddetle tavsiye edilir. Hatalar veya hatalar vergi makamlarının hesabınızı denetlemesi için kapı açabilir. Vergi denetimleri, ödeme tarihlerinin kaçırılması ve vergi beyannamesi çapraz kontrol prosedürlerinde veya risk değerlendirme kriterlerinde tutarsızlıkların tespit edilmesi gibi çeşitli nedenlerle ortaya çıkabilir (örneğin, dolandırıcılık riski daha yüksek olan belirli ekonomik faaliyetler, benzer kuruluşlarla karşılaştırıldığında işletme ciroları arasındaki tutarsızlıklar).

Portekiz bankacılık sistemi düşündüğünüzden çok daha gizli

Yukarıdaki IMF tablosu, Portekiz'in bankacılık gizliliği açısından çok yüksek puan aldığını açıkça göstermektedir. Lüksemburg, Lihtenştayn ve İsviçre ile karşılaştırıyoruz. Kesin olan bir şey var: Portekiz banka hesabı, İsviçre bankasındaki bir hesaptan çok daha ucuz olacaktır.

Author

Resident in Portugal for 50 years, publishing and writing about Portugal since 1977. Privileged to have seen, firsthand, Portugal progress from a dictatorship (1974) into a stable democracy. 

Paul Luckman