Según ha informado el Banco de Portugal, la norma general prohíbe los pagos o cobros por importes superiores a 3.000 €, lo que significa que ni siquiera una transacción por ese importe puede liquidarse íntegramente en efectivo.

La restricción se aplica tanto a la persona que realiza el pago como a la que lo recibe, y dividir la compra en varios pagos no permite eludir la normativa, ya que los pagos relacionados con la misma venta o servicio se suman entre sí.

Límite para las empresas

Estas normas más estrictas se aplican a las empresas y a los autónomos sujetos al impuesto sobre sociedades, así como a aquellos sujetos al impuesto sobre la renta de las personas físicas que estén obligados a llevar una contabilidad organizada.

Cuando el importe de una factura o documento equivalente sea igual o superior a 1.000 €, el pago deberá efectuarse mediante un método que permita identificar al destinatario.

Según la legislación, los métodos aceptables incluyen las transferencias bancarias, los cheques nominativos y las domiciliaciones bancarias, cuyo objetivo es garantizar un registro trazable de quién ha recibido el dinero.

Límite para residentes extranjeros

Existe una excepción para las personas físicas que no sean residentes en Portugal.

Un particular no residente que no actúe como empresario o comerciante puede realizar pagos en efectivo de hasta 9 999,99 €, aplicándose la restricción a partir de 10 000 €.

Esta excepción no se aplica a las empresas ni a los profesionales extranjeros que realicen pagos en el marco de sus actividades empresariales, ya que los pagos relacionados con una misma transacción también se suman.

Pago de impuestos

A la hora de pagar impuestos, las restricciones sobre el pago en efectivo son aún más estrictas.

Según el Banco de Portugal, la ley prohíbe los pagos en efectivo de obligaciones fiscales superiores a 500 €, y las personas jurídicas deben utilizar métodos de pago electrónicos para esos y otros importes recaudados por la Autoridad Fiscal y Aduanera de Portugal.

No obstante, existen excepciones a las restricciones generales sobre el uso de efectivo, entre las que se incluyen determinadas transacciones con entidades financieras autorizadas, como bancos y proveedores de servicios de pago, así como los pagos derivados de resoluciones u órdenes judiciales y las situaciones contempladas en la legislación específica.

Límite máximo de efectivo en la UE

Las normas cambiarán en toda la Unión Europea a partir del 10 de julio de 2027, fecha en la que entrará en vigor un nuevo límite a escala de la UE para las transacciones en efectivo de gran cuantía.

En virtud del Reglamento (UE) 2024/1624, las empresas que vendan bienes o presten servicios no podrán, por regla general, realizar ni aceptar pagos en efectivo de 10 000 € o más, y el límite se aplicará tanto si el importe se abona en una única transacción como si se divide en varios pagos relacionados.

Esta medida de la UE tiene por objeto reducir los riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo asociados a las transacciones en efectivo de gran cuantía.

Sin embargo, la introducción del límite máximo europeo no implica que Portugal vaya a elevar automáticamente sus límites actuales.

La normativa de la UE permite a los Estados miembros mantener umbrales nacionales más bajos.

Por consiguiente, a menos que se modifique la legislación portuguesa, se mantendrán el límite general de 3 000 € y el umbral comercial de 1 000 € vigentes en el país.

La restricción europea tampoco se aplica a las transacciones privadas entre particulares en las que ninguna de las partes actúe a título profesional. No obstante, pueden seguir aplicándose normas nacionales más estrictas que el límite máximo de la UE.

Para las compras cotidianas, el pago en efectivo sigue siendo perfectamente legal, pero cuando las transacciones implican miles de euros, la ley ya exige a los consumidores y a las empresas que utilicen métodos de pago trazables en muchas circunstancias.