Viele warten mit ihrer Planung bis zum achten, neunten oder zehnten Jahr der Regelung, und zu diesem Zeitpunkt haben sich ihre Möglichkeiten bereits erheblich eingeschränkt.

Dies ist von Bedeutung, da der Unterschied zwischen einer frühzeitigen und einer späten Planung erheblich ist. Sobald der NHR-Status ausläuft, können die Einkommensteuersätze in Portugal stark ansteigen – auf bis zu 48 % und sogar bis zu 52 %, wenn man die Sozialabgaben mit einbezieht.

Viele Menschen, die nach Portugal ziehen, unterschätzen, wie hoch diese Standardsteuersätze sind, da sie sich an die günstigen Bedingungen des NHR-Status gewöhnt haben.

Die Kernbotschaft von Steuerberatern, die in diesem Bereich tätig sind, ist einfach: Beginnen Sie bereits nach dem ersten oder zweiten Jahr in der Regelung ernsthaft darüber nachzudenken, wie Ihre Situation nach Ablauf des NHR-Status aussehen wird – und warten Sie nicht bis zur letzten Phase. Ein Warten bis 18 Monate vor Ablauf des NHR-Status kann zu spät sein, da in den vorangegangenen Jahren erzielte Gewinne unter Umständen mit dem höheren Steuersatz besteuert werden.

Ein zunehmend empfohlener Weg ist eine nach portugiesischem Recht konforme Anlagestruktur. Diese Vehikel bieten vom ersten Tag an eine günstige steuerliche Behandlung, wobei die Vorteile ab dem achten Jahr deutlich zunehmen.

Mit der richtigen Planung, die zwischen dem dritten und fünften Jahr und spätestens im siebten Jahr erfolgt, lassen sich die effektiven Steuersätze in bestimmten Fällen auf rund 11,2 % senken – manchmal sogar noch darunter –, anstatt mit einem Steueranstieg auf fast die Hälfte des Einkommens konfrontiert zu werden.

Je früher mit der Planung begonnen wird, desto niedriger dürfte der letztendliche Steuersatz ausfallen. Wer damit bis zum elften Jahr wartet, riskiert eine unliebsame Überraschung. Für alle, die sich der Mitte ihres NHR-Zeitraums nähern, ist jetzt der richtige Zeitpunkt, um nach Alternativen zu suchen.

Erfahren Sie hier, wie Sie sich rechtzeitig auf diese potenzielle Steuerbelastung vorbereiten können.

Über Portugal Pathways
Portugal Pathways hat bereits Hunderte von Anträgen auf eine Aufenthaltsgenehmigung im Rahmen des „Golden Visa“-Programms (Aufenthaltsgenehmigung durch Investition) begleitet und bietet über sein professionelles Netzwerk fachkundige Beratung zu den Themen Nachlassplanung, Vermögensverwaltung, „Golden Visa“ und Steueroptimierung, einschließlich der Planung nach Ablauf der NHR-Frist / IFICI-Steuerregelung sowie private Gesundheitsversorgung, Geldtransfers und maßgeschneiderte Lösungen für den Umzug und den Erwerb von Luxusimmobilien, um das Leben und die Investitionen in Portugal zu verbessern.