O planeamento da reforma está a tornar-se verdadeiramente internacional.

De Dublin a Amesterdão, um número crescente de expatriados baseados em Portugal está a transferir as suas pensões para estruturas pan-europeias conhecidas como IRPPP, procurando a flexibilidade que falta aos seus sistemas de origem.

Os consultores financeiros do Grupo deVere, que trabalha com mais de 80.000 clientes expatriados em todo o mundo, referem que as transferências estão a acelerar à medida que os trabalhadores móveis procuram eficiência e controlo fiscal.

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"Cada vez mais cidadãos irlandeses e holandeses reconhecem as desvantagens estruturais de manter as pensões nos seus países de origem", afirma James Green, Diretor da deVere Europe.

"As IORP em Malta oferecem soluções que reflectem as vidas modernas e móveis. Nos últimos dois anos, registámos um crescimento de dois dígitos nas transferências da Irlanda e dos Países Baixos."

O seu colega Jake McLaughlin, Diretor da deVere Portugal, concorda: "A procura está a aumentar.

"As pessoas têm visto os seus amigos limitados pelas regras nacionais em matéria de pensões e querem ter opções. Estamos a assistir a um forte afluxo de fundos para as IORP porque se adequam ao sistema fiscal português e à flexibilidade que os reformados esperam."

Em vez de deixarem os fundos nos regimes nacionais, os cidadãos irlandeses e holandeses estão cada vez mais a transferir os seus fundos de pensões para centros europeus como Malta, especialmente quando se instalam em Portugal, onde o ambiente fiscal recompensa um planeamento cuidadoso.

Porque é que a mudança está a acontecer

O regime de pensões da Irlanda é um dos mais restritivos da Europa.

O Limiar do Fundo Normalizado limita as poupanças fiscalmente eficientes a 2 milhões de euros; tudo o que for superior a este valor implica uma taxa de 40%. Até 200 000 euros, apenas um quarto do património pode ser retirado com isenção de impostos, sendo os impostos mais elevados para além desse valor, e os levantamentos anuais são obrigatórios a partir dos 61 anos. Quando os activos entram num fundo de pensões, não podem voltar a ser transferidos.

O sistema holandês apresenta os seus próprios obstáculos: a maioria dos planos profissionais exige anuidades vitalícias e permite apenas montantes fixos mínimos, deixando pouca margem para um planeamento flexível do rendimento.

As estruturas das IRPPP de Malta ultrapassam esses limites. Os membros podem receber até 30% da sua pensão sem impostos e sem limite de duração, começar a efetuar levantamentos aos 50 anos e escolher se querem ou não receber rendimentos todos os anos.

Em geral, Portugal tributa os montantes fixos como rendimentos de investimentos ou, nalguns casos, como mais-valias, mas as convenções de dupla tributação com Malta ajudam a atenuar o impacto.

O atrativo de Portugal

O clima e o estilo de vida de Portugal continuam a ser um forte atrativo, mas o enquadramento financeiro é muitas vezes o fator decisivo.

O regime atualizado "NHR 2.0" é menos generoso do que o programa original de Residente Não Habitual, mas continua a recompensar aqueles que estruturam as pensões através de IORP.

"Os expatriados aqui são altamente informados", acrescenta McLaughlin. "Compreendem que um planeamento transfronteiriço cuidadoso lhes permite moldar os fluxos de rendimento em função dos objectivos de estilo de vida, em vez de ficarem presos a planos nacionais."

Porque é que Malta se destaca

A estrutura IORP II de Malta - supervisionada pela Autoridade de Serviços Financeiros de Malta e baseada nas diretivas da UE - é amplamente considerada como a referência da Europa.

Os activos são protegidos por um fundo fiduciário, os beneficiários herdam de forma eficiente e os pagamentos podem ser efectuados na moeda local do reformado. Quando nem o membro nem o herdeiro residem na Irlanda ou nos Países Baixos, os impostos sobre as sucessões destes países não se aplicam geralmente.

Com a inflação a corroer os rendimentos e a volatilidade do mercado a perturbar os aforradores, a possibilidade de optar por levantamentos faseados, montantes fixos ou um rendimento do tipo anuidade é uma vantagem decisiva.

Impacto no mundo real

Considere-se uma pensão de 2 milhões de euros. Na Irlanda, apenas 200 000 euros podem ser levantados com isenção de impostos; o restante é fortemente tributado e pode ser objeto de encargos sucessórios.

Malta permite uma isenção de impostos de cerca de 600 000 euros e uma transferência eficaz para os herdeiros, sem limite de tempo de vida. Os residentes holandeses podem obter benefícios semelhantes quando transferem grandes pensões profissionais.

James Green salienta que muitos regimes irlandeses de prestações definidas estão sob pressão e que os planos empresariais holandeses enfrentam défices de financiamento comparáveis.

"Os acordos com as entidades patronais são mais fracos, os pagamentos estão em risco, o que está a dar origem a uma urgência na exploração de soluções transfronteiriças antes que as opções se reduzam", afirma.

Complexo, mas vale a pena

Nem todas as pensões podem ser transferidas. As pensões pessoais irlandesas, as PRSA e as prestações do Estado devem permanecer na Irlanda e as pensões do Estado holandês não podem ser transferidas. É essencial uma análise cuidadosa das regras dos tratados e dos planos de residência a longo prazo.

No entanto, para quem tem um património profissional significativo, o argumento é convincente. "A chave é compreender a sua residência fiscal pessoal e a forma como funcionam os tratados de dupla tributação", explica McLaughlin. "Se for feito corretamente, as recompensas são significativas."

Planeamento para os herdeiros

As regras de herança acrescentam outro incentivo. Os herdeiros irlandeses podem ter de pagar um imposto de 33% sobre as aquisições de capital e os beneficiários holandeses podem pagar até 40%, dependendo da relação e do montante. As IORP sediadas em Malta, tratadas como activos não irlandeses e não holandeses para os não residentes, evitam muitas vezes esses encargos na totalidade.

Tanto para os expatriados irlandeses como para os holandeses, as pensões já não são apenas contas de poupança, são instrumentos de independência e segurança a longo prazo, e as soluções de planeamento internacional da reforma podem proporcionar liberdades mais amplas.

Se tiver alguma dúvida, pode enviar um e-mail para Jake: jake.mclaughlin@devere-portugal.pt