L'ampleur du changement est considérable. À l'expiration du régime NHR, les taux d'imposition sur le revenu des particuliers peuvent augmenter fortement, pour atteindre jusqu'à 48 %, voire 52 % si l'on inclut les charges sociales. Pour toute personne ayant bénéficié pendant huit, neuf ou dix ans d’un environnement fiscal favorable, cette hausse peut constituer une surprise de taille, en particulier si des gains se sont accumulés sans qu’un plan de transition ait été mis en place.

Le conseil que donnent systématiquement ceux qui ont déjà traversé ce processus, ou qui accompagnent d’autres personnes dans cette démarche, est de s’y prendre à l’avance. Attendre 18 mois, voire deux ans, avant la fin du régime NHR est généralement considéré comme trop tardif, car une grande partie des avantages financiers accumulés au cours des années précédentes risque d’être imposée au taux le plus élevé. Il est donc recommandé de commencer la planification transfrontalière entre la troisième et la cinquième année, et au plus tard à la septième année.

Une solution souvent mise en avant consiste à recourir à des structures d’investissement conformes à la législation portugaise, conçues pour améliorer l’efficacité fiscale au fil du temps, en particulier à partir de la huitième année. Grâce à une bonne planification, certaines personnes ont pu maintenir leur taux d’imposition effectif à un niveau aussi bas que 11,2 %, voire inférieur dans certains cas.

Le message est clair : ceux qui planifient à l’avance conservent un bien meilleur contrôle sur leur situation financière, tandis que ceux qui tardent risquent de perdre une grande partie de ce qu’ils ont mis tant d’efforts à construire.

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