Skala tej zmiany jest znaczna. Po wygaśnięciu programu NHR stawki podatku dochodowego od osób fizycznych mogą gwałtownie wzrosnąć, osiągając nawet 48%, a po uwzględnieniu składek na ubezpieczenie społeczne – nawet 52%. Dla każdego, kto przez osiem, dziewięć lub dziesięć lat korzystał z niskich podatków, taki skok może być sporym zaskoczeniem, zwłaszcza jeśli pozwolił na gromadzenie zysków bez przygotowania planu przejściowego.

Osoby, które przeszły przez ten proces lub doradzają innym w tej kwestii, zgodnie zalecają, aby zacząć działać jak najwcześniej. Czekanie do 18 miesięcy, a nawet dwóch lat przed wygaśnięciem programu NHR jest ogólnie uważane za zbyt późne, ponieważ znaczna część korzyści finansowych zgromadzonych w poprzednich latach może ostatecznie zostać opodatkowana według wyższej stawki. Zamiast tego zaleca się rozpoczęcie planowania transgranicznego gdzieś między trzecim a piątym rokiem, a najpóźniej w siódmym roku.

Często podkreślanym rozwiązaniem jest wykorzystanie struktur inwestycyjnych zgodnych z portugalskimi przepisami, które mają na celu poprawę efektywności podatkowej w miarę upływu czasu, szczególnie od ósmego roku. Dzięki odpowiedniemu planowaniu niektórym osobom udało się utrzymać efektywną stawkę podatkową na poziomie zaledwie 11,2%, a w niektórych przypadkach nawet niższym.

Przesłanie jest jasne: osoby planujące z wyprzedzeniem zachowują znacznie większą kontrolę nad swoją sytuacją finansową, podczas gdy ci, którzy zwlekają, ryzykują utratę znacznej części tego, co z trudem zbudowali.

Aby zaplanować z wyprzedzeniem koniec okresu obowiązywania statusu podatkowego NHR, umów się na bezpłatną rozmowę wstępną z Portugal Pathways.