La cultura cálida de Portugal, su clima mediterráneo y su bajo índice de delincuencia lo han convertido en una opción natural para muchos sudafricanos que buscan una mejor calidad de vida. Pero mientras se adapta al ritmo más pausado y a la tranquilidad que ofrece Portugal, una cosa que no debería quitarle el sueño es si ha cortado correctamente sus lazos financieros con Sudáfrica, o si una inoportuna carta del SARS podría estar aún en camino.
Muchos expatriados sudafricanos piensan erróneamente que trasladarse al extranjero pone fin automáticamente a sus obligaciones fiscales en su país. Sin embargo, Sudáfrica grava a los residentes por sus ingresos en todo el mundo. Eso significa que el SARS puede seguir reclamando impuestos sobre sus ingresos -incluidos los procedentes de Portugal- a menos que ponga fin formalmente a su residencia fiscal sudafricana.
Aquí es donde entra en juego el proceso crítico de la emigración fiscal.
Emigración fiscal: la piedra angular de la claridad financiera
¿Qué es la emigración fiscal?
La emigración fiscal implica la presentación de una solicitud formal al SARS, la actualización de su perfil eFiling y la presentación de pruebas de que ahora es residente fiscal en otro lugar (por ejemplo, en Portugal). Una vez que el SARS confirme que ya no tiene vínculos estrechos con Sudáfrica, emitirá una notificación oficial confirmando el cambio de su situación fiscal.
Por qué es importante para los sudafricanos en Portugal
1. Declaración del impuesto sobre la renta y doble imposición: Si no pone fin oficialmente a su residencia fiscal sudafricana, el SARS puede seguir gravando sus ingresos globales, incluso lo que gane en Portugal. Aunque el Convenio de Doble Imposición (CDI) entre Sudáfrica y Portugal y Sudáfrica tiene por objeto evitar la doble imposición, su complejidad significa que, sin orientación profesional, los sudafricanos todavía pueden tener que declarar sus ingresos globales al SARS y enfrentarse a un estrés innecesario o al riesgo de ser gravados dos veces.
Una vez completada la emigración fiscal, dejas de ser residente fiscal sudafricano. Sólo pagará impuestos en Sudáfrica por los ingresos que obtenga allí, como el alquiler de una propiedad que aún posea. Todas tus ganancias en Portugal, incluido el salario o los ingresos pasivos, solo tributarán según la legislación portuguesa, lo que hará que tus finanzas sean mucho más fáciles de gestionar.
2. Ventajas de la planificación patrimonial: Una vez que haya finalizado oficialmente su residencia fiscal sudafricana, la planificación del patrimonio se simplifica y, a menudo, es más eficiente desde el punto de vista fiscal. Sólo los activos que permanezcan en Sudáfrica, como propiedades o inversiones, pueden estar sujetos al impuesto sobre el patrimonio sudafricano.
El resto de su patrimonio puede gestionarse con arreglo a las normas portuguesas, donde los impuestos de sucesiones suelen ser más bajos o incluso exentos para los familiares cercanos. Planificar su patrimonio tras la emigración fiscal le ayudará a proteger su patrimonio, reducir impuestos innecesarios y garantizar que sus seres queridos reciban más.
Impuesto de sucesiones portugués (IHT)
Una vez resueltos sus asuntos sudafricanos, puede centrarse en su nueva vida en Portugal. Comprender las normas locales en materia de sucesiones es igual de importante. Afortunadamente, Portugal es en general muy favorable en lo que se refiere al impuesto de sucesiones: las transferencias a un cónyuge, hijos, nietos o padres están exentas del Impuesto de Actos Jurídicos Documentados, que funciona como el impuesto de sucesiones portugués. Las transferencias a otros beneficiarios, o a activos no inmobiliarios, pueden estar sujetas a un impuesto de timbre fijo del 10%.
La clave es que el sistema fiscal portugués difiere significativamente del sudafricano, y la planificación profesional es esencial para garantizar que las favorables normas portuguesas no se vean socavadas por obligaciones sudafricanas persistentes. Adoptar un enfoque holístico que tenga en cuenta ambas jurisdicciones es la única manera de estructurar su patrimonio global de forma eficiente.
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