Pour les familles américaines qui se sont installées au Portugal, ce déménagement est souvent synonyme d’une meilleure qualité de vie, de plus de temps passé ensemble et d’écoles qui plaisent à leurs enfants. Ce qu’il apporte rarement, en revanche, c’est une feuille de route claire pour l’université. Les règles qui régissent le financement des études supérieures aux États-Unis ont été conçues pour les familles vivant sur le territoire américain, et elles ne s’appliquent pas toujours dès lors qu’une famille traverse l’Atlantique.

La première surprise concerne souvent les frais de scolarité. Aux États-Unis, les universités publiques facturent généralement des frais de scolarité moins élevés aux étudiants résidant dans l’État concerné, mais l’éligibilité à ce tarif dépend des règles de résidence et de domicile de l’État et de l’établissement en question. Les parents qui vivent à l’étranger depuis plusieurs années peuvent constater que leurs enfants ne sont plus éligibles, même s’ils possèdent toujours une maison ou conservent un permis de conduire dans leur État d’origine.

Les aides financières peuvent être tout aussi déroutantes. La principale demande d’aide américaine repose largement sur les informations issues de la déclaration d’impôts, et l’application de ses règles à un foyer transfrontalier n’est pas toujours simple. Pour les contribuables américains, les impôts portugais peuvent réduire l’assujettissement fiscal de la famille aux États-Unis grâce à des crédits d’impôt étrangers, sans pour autant être pleinement pris en compte dans l’abattement fiscal utilisé par la formule fédérale de calcul de l’aide. Par conséquent, cette formule peut ne pas refléter fidèlement la charge fiscale réelle de la famille.

« Les parents ont tendance à penser que si quelque chose fonctionne sur le plan fiscal aux États-Unis, cela fonctionne partout », explique Sasha Young da Silva, avocate fiscaliste américaine chez Areia Global, qui conseille des familles américaines vivant au Portugal. « La planification des études supérieures est l’un des domaines où cette hypothèse ne tient pas la route. »

Les comptes d’épargne constituent un autre domaine où les deux systèmes ne concordent pas. De nombreux parents américains ont ouvert un plan 529, le célèbre compte d’épargne américain destiné aux études supérieures, avant de déménager. Aux États-Unis, les revenus sont généralement exonérés d’impôt lorsque les retraits sont utilisés pour des dépenses d’études éligibles. Le Portugal n’accorde pas la même exonération fiscale spécifique aux plans 529 ; ainsi, les revenus, plus-values ou retraits exonérés d’impôt aux États-Unis peuvent rester imposables au Portugal, selon la structure du plan et la situation de la famille.

Étudier plus près de chez soi soulève d’autres questions. Les universités portugaises et européennes coûtent souvent bien moins cher que les établissements américains, et de nombreuses familles y voient l’un des véritables avantages de vivre ici. Mais les crédits d’impôt américains pour les études et les retraits exonérés d’impôt des plans 529 exigent généralement que l’établissement étranger réponde à des critères d’éligibilité américains spécifiques, et toutes les universités européennes ne sont pas éligibles. Les familles qui comptent sur ces avantages devraient vérifier ces conditions avant l’inscription de leur enfant, et non après avoir reçu la première facture de frais de scolarité.

Cela ne signifie pas pour autant que les familles doivent reporter leur déménagement ou renoncer aux choix qu’elles souhaitent pour leurs enfants. Selon Mme Young da Silva, les familles qui s’en sortent le mieux sont tout simplement celles qui s’y prennent tôt, idéalement pendant que leurs enfants sont encore à l’école primaire ou au collège, lorsqu’il est encore possible d’ajuster leur épargne, leurs liens de résidence et leurs projets.

« Plus vous vous y prenez tôt, plus vous avez de choix », a-t-elle déclaré. « Au moment où un enfant remplit ses dossiers de candidature, la plupart des décisions ont déjà été prises. »

Contact : reception@areiaglobal.com et notre site web : areiaglobal.com.

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