Per le famiglie americane che hanno scelto il Portogallo come nuova casa, il trasferimento spesso comporta una migliore qualità della vita, più tempo da trascorrere insieme e scuole che piacciono ai propri figli. Ciò che raramente comporta è un percorso chiaro per l’accesso all’università. Le norme che regolano le modalità di finanziamento dell’istruzione superiore da parte degli americani sono state concepite per le famiglie che vivono negli Stati Uniti e non sempre sono applicabili una volta che una famiglia attraversa l’Atlantico.

La prima sorpresa riguarda spesso le tasse universitarie. Le università pubbliche negli Stati Uniti applicano generalmente rette più basse agli studenti residenti nello stesso Stato, ma l’idoneità a beneficiare di tali rette dipende dalle norme in materia di residenza e domicilio dello Stato e dell’istituto di riferimento. I genitori che hanno vissuto all’estero per diversi anni potrebbero scoprire che i propri figli non ne hanno più diritto, anche se possiedono ancora una casa o mantengono la patente di guida nel loro Stato di origine.

Anche gli aiuti finanziari possono creare non poca confusione. La principale domanda di aiuti negli Stati Uniti si basa in gran parte sulle informazioni contenute nella dichiarazione dei redditi, e applicare le relative regole a una famiglia transfrontaliera non è sempre semplice. Per i contribuenti statunitensi, le imposte portoghesi possono ridurre l’imponibile fiscale della famiglia negli Stati Uniti attraverso i crediti d’imposta esteri, senza però riflettersi pienamente nella detrazione fiscale utilizzata dalla formula federale per il calcolo degli aiuti. Di conseguenza, la formula potrebbe non fornire un quadro completo dell’effettivo onere fiscale della famiglia.

«I genitori tendono a dare per scontato che se qualcosa funziona ai fini fiscali statunitensi, funzioni ovunque», ha affermato Sasha Young da Silva, avvocato fiscalista statunitense presso Areia Global, che fornisce consulenza alle famiglie americane residenti in Portogallo. «La pianificazione universitaria è uno dei casi in cui tale presupposto non regge».

I conti di risparmio sono un altro ambito in cui i due sistemi non coincidono. Molti genitori americani hanno aperto un piano 529, il popolare conto di risparmio universitario statunitense, prima di trasferirsi. Negli Stati Uniti, i proventi sono generalmente esenti da imposta quando i prelievi vengono utilizzati per spese di istruzione qualificate. Il Portogallo non prevede la stessa esenzione fiscale specifica per i piani 529, quindi i redditi, i guadagni o i prelievi esenti da imposta negli Stati Uniti potrebbero comunque essere tassabili in Portogallo, a seconda della struttura del piano e della situazione della famiglia.

Studiare più vicino a casa solleva una serie di questioni. Le università portoghesi e altre università europee spesso costano una frazione di quanto chiedono le scuole americane, e molte famiglie vedono questo aspetto come uno dei veri vantaggi del vivere qui. Tuttavia, i crediti d’imposta statunitensi per l’istruzione e i prelievi esenti da imposta dai piani 529 richiedono generalmente che l’istituto straniero soddisfi specifici requisiti di ammissibilità statunitensi, e non tutte le università europee ne sono in possesso. Le famiglie che contano su tali benefici dovrebbero verificare la situazione prima che il figlio si iscriva, non dopo l’arrivo della prima fattura delle rette.

Nulla di tutto ciò significa che le famiglie debbano rimandare il trasferimento o rinunciare alle opzioni che desiderano per i propri figli. La signora Young da Silva ha affermato che le famiglie che hanno meno difficoltà sono semplicemente quelle che iniziano per tempo, idealmente mentre i figli frequentano ancora la scuola primaria o secondaria, quando c’è ancora margine per adeguare i risparmi, i legami di residenza e i piani.

«Prima ci si occupa della questione, più scelte si hanno», ha affermato. «Quando un figlio deve compilare le domande di ammissione, la maggior parte delle decisioni è già stata presa».

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