O custo real de trabalhar em Portugal revelado

Um novo estudo publicado pela Fundação Francisco Manuel dos Santos analisa mais de perto o sistema tributário de Portugal, examinando quanto custa empregar pessoas, os impostos que as empresas enfrentam e as dificuldades que podem tornar o investimento mais complicado.

O relatório, intitulado Portugal Fiscal, foi preparado pelos economistas e especialistas fiscais Sérgio Vasques, Susana Peralta e José Pedro Sousa.

Entre suas descobertas está uma análise detalhada do que acontece com um salário antes que ele chegue à conta bancária de um funcionário.

Os pesquisadores examinaram o exemplo de um trabalhador solteiro sem filhos ganhando um salário anual bruto de €40.504.

Uma vez incluídas as contribuições para a previdência social do empregador, o custo anual total de empregar essa pessoa aumenta para €50.124.

O funcionário, no entanto, recebe aproximadamente €27.476 após a dedução do imposto de renda e de suas próprias contribuições previdenciárias.

Isso deixa uma diferença de €22.648 entre o que o empregador paga e o que o trabalhador leva para casa.

Economistas se referem a isso como a carga tributária, que mede a proporção dos custos de emprego contabilizados por impostos e contribuições sociais obrigatórias.

Nesse caso, a carga tributária é de 45,2%.

É importante notar que isso não significa que o funcionário perca pessoalmente 45,2% de seu salário bruto. Parte da diferença vem das contribuições pagas separadamente pelo empregador.

Para um trabalhador que ganha um salário anual bruto inferior de €24.254, o estudo calcula um custo total de emprego de €30.014, com uma carga fiscal de 39,3%.

Esses exemplos mostram como o custo da contratação de alguém pode ser consideravelmente maior do que o salário que aparece no contrato de trabalho.

Os custos de emprego são apenas parte do quadro financeiro das empresas que operam em Portugal.

As empresas também devem lidar com o imposto de renda corporativo, conhecido como IRC, juntamente com uma série de requisitos de relatórios e, em alguns casos, taxas municipais e estaduais adicionais.

A taxa padrão de imposto corporativo de Portugal é de 19% em 2026, abaixo dos 20% em 2025.

Outras reduções estão planejadas, elevando a taxa para 18% em 2027 e 17% em 2028.

Pequenas empresas qualificadas se beneficiam de uma taxa reduzida de 15% sobre seus primeiros €50.000 de lucro tributável.

No entanto, empresas maiores podem enfrentar sobretaxas adicionais, com a maior taxa nominal combinada atingindo 29,5%.

Nem todas as empresas pagam esse valor

O estudo constatou que a alíquota média efetiva do imposto corporativo em 2024 foi de 18,6%, refletindo a influência de deduções, isenções

A pesquisa também destaca a concentração dos pagamentos de impostos corporativos.

Em 2024, apenas 1.343 empresas, representando 0,2% dos contribuintes corporativos examinados, representaram 44% do IRC avaliado.

O custo oculto de regras complicadas

Para empresas, as alíquotas de impostos são apenas uma consideração. Compreender as regras e cumpri-las pode gerar custos adicionais

O relatório identifica a complexidade do sistema tributário de Portugal como um obstáculo, especialmente quando as empresas precisam lidar com mudanças na legislação, diferentes arranjos fiscais e extensas obrigações de apresentação de relatórios.

As disputas também podem levar anos para serem resolvidas

No final de 2025, os tribunais administrativos e fiscais de Portugal tinham 26.942 processos tributários

Algumas disputas que passam por vários níveis de apelação podem levar mais de uma década para chegar a uma decisão final.

Para uma empresa que enfrenta incertezas sobre sua posição fiscal, isso pode dificultar o planejamento de longo prazo.

O estudo também levanta questões sobre o extenso sistema de incentivos fiscais de Portugal.

Em 2025, havia 781 benefícios fiscais ativos, mas o custo de 39% deles não havia sido quantificado.

Os pesquisadores argumentam que uma maior transparência e uma avaliação mais consistente ajudariam a estabelecer se esses incentivos estão gerando os benefícios pretendidos.

O que isso significa para o investimento?

O governo português apresentou suas reduções planejadas de impostos corporativos como uma forma de tornar o país mais competitivo e incentivar o investimento empresarial.

Taxas mais baixas podem melhorar as perspectivas financeiras de algumas empresas, mas o estudo sugere que a previsibilidade e a simplicidade administrativa também merecem atenção.

As empresas que decidem se querem expandir, recrutar ou investir precisam entender não apenas quanto de imposto pagarão, mas também com que confiabilidade as regras serão aplicadas.

Para os funcionários, a diferença entre o custo total do emprego e o pagamento para levar para casa permanece igualmente significativa.

As descobertas oferecem uma perspectiva útil sobre um debate familiar em Portugal: melhorar os salários e atrair investimentos envolve mais do que simplesmente mudar as principais alíquotas de impostos.

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