Ez az adat egy új tanulmányból származik, amely azt vizsgálja, hogyan szedi be Portugália az adókat, és kik fizetik azokat. A Fundação Francisco Manuel dos Santos megbízásából készült, „Portugal Fiscal” című jelentés a portugál adóhatóság által szolgáltatott információkra támaszkodik.

Ebből kitűnik, hogy az ország 6,2 millió, az IRS adóhatóság nyilvántartásában szereplő háztartásának közel 13%-ánál jelenik meg ingatlanból származó jövedelem az adónyilvántartásban.

A megállapítások azonban meglehetősen meglepő tényt is feltárnak Portugália általános adórendszeréről: az IRS-adatokban szereplő háztartások mintegy 45%-ának nem kellett személyi jövedelemadót fizetnie 2024-ben.

A kérdés továbbra is fennáll: kik ezek a portugál ingatlantulajdonosok?

A tanulmány körülbelül 800 000 adófizetőt azonosít, akik ingatlanból származó jövedelmet jelentettek be a portugál személyi jövedelemadó-rendszer (IRS) F kategóriájában.

Ide tartoznak a házak és lakások bérbeadásából származó jövedelmek, de a kategória tágabb, mint pusztán a lakásbérleti díjak.

A portugál adószabályok szerint az ingatlanjövedelem származhat kereskedelmi helyiségekből, vidéki ingatlanokból, valamint bizonyos, épületek vagy földterületek használatával kapcsolatos megállapodásokból is.

Ez azt jelenti, hogy a számot nem úgy kell értelmezni, mintha 800 000 ember bérelne ki házat vagy lakást.

A számból az sem derül ki, hogy ezek az adófizetők hány ingatlannal rendelkeznek, mennyi bérleti díjat kapnak, illetve hogy megélhetésük függ-e ettől a jövedelemtől.

Előfordulhat, hogy egy lakást kiadó személy ugyanabban a kategóriában szerepel, mint egy olyan bérbeadó, aki több ingatlanból származó jövedelemmel rendelkezik.

A jelentés a kutatók számára elérhető legfrissebb, 2024-es adóadatokon alapul, nem pedig a 2026 októberében nyilvántartásba vett bérbeadók új számlálásán.

Portugáliában a bérleti jövedelmet általában az éves IRS-bevallás F. mellékletében kell feltüntetni, kivéve, ha az adófizető úgy döntött, hogy azt a B. kategória szerinti vállalkozási jövedelemként vallja be.

A bérbeadóknak általában elektronikus bérleti díjról szóló nyugtát is ki kell állítaniuk a Portal das Finanças portálon keresztül, bár bizonyos mentességek érvényesek.

Az adóhatóság szerint az adóköteles bérleti jövedelem kiszámításakor levonhatók az ingatlanokkal kapcsolatos, elszámolható költségek.

Ezek közé tartozhatnak a karbantartási és felújítási munkák, a társasházi díjak, az önkormányzati ingatlanadó, valamint a bérleti szerződéssel kapcsolatos illeték.

A jelzáloghitel-finanszírozási költségek, valamint a bútorokra vagy háztartási gépekre fordított kiadások általában nem levonhatók a szokásos F kategória szabályai szerint.

Az adóügyi kezelés a bérleti szerződés típusától és az adózó körülményeitől függően változhat.

Fontos megjegyezni, hogy az új adatok közzététele önmagában nem jár további adó- vagy adatszolgáltatási kötelezettséggel a bérbeadók számára.

Meglepő módon az adófizető háztartások közel fele nem fizet IRS-adót.

A kutatás emellett átfogóbb képet ad a portugál adófizetőkről.

2024-ben az IRS-rendszer 6 204 542 adófizető háztartást érintett. Ezek közül körülbelül 2,7 millió esetében nem állapítottak meg jövedelemadót.

Ez a teljes szám körülbelül 45%-a.

Számos oka lehet annak, hogy egy háztartásnak nincs IRS-fizetési kötelezettsége, ideértve az alacsony adóköteles jövedelmet, valamint a levonások és kedvezmények hatását.

Ez nem jelenti azt, hogy ezek a háztartások egyáltalán nem járulnak hozzá az adóbevételekhez.

Azok, akik nem fizetnek IRS-t, a körülményeiktől függően továbbra is fizethetnek áfát a vásárlásaik után, üzemanyagadót és egyéb közvetett adókat.

A jelentésből az is kiderül, hogy a foglalkoztatás továbbra is a bevallott jövedelem leggyakoribb forrása: több mint ötmillió adófizető jelentett be munkából származó jövedelmet.

Körülbelül 2,6 millió adófizető nyilvántartásában szerepel nyugdíjjövedelem, míg körülbelül 1,6 millióan vállalkozói vagy szakmai jövedelmet jelentenek be.

Ezek a csoportok átfedik egymást. Előfordulhat, hogy valaki ugyanazon adóévben fizetést kap, nyugdíjat kap vagy bérleti jövedelmet szerez.

A kutatók által azonosított korlátozások egyike a megtakarításokból és befektetésekből származó jövedelmekre vonatkozik.

A F kategóriában bevallott munkából származó jövedelemmel vagy bérleti jövedelemmel ellentétben bizonyos befektetési hozamok – beleértve a kamatokat és az osztalékokat – külön adóztathatók anélkül, hogy megjelenének az egyén éves IRS-bevallásában.

Ennek következtében a kutatók kizárólag az adóstatisztikák alapján nem tudnak teljes képet alkotni arról, hogy hányan szereznek jövedelmet befektetésekből.

Ez fontos a különböző típusú adófizetők összehasonlításakor, mivel a számadatok nem minden jövedelemforrást ugyanúgy tükröznek.

A portugál lakáspiac esetében a 800 000-es szám hasznos, de csak a kérdés egy részére ad választ.

Arra ad választ, hogy 2024-ben hány adófizető jelentett be egy adott kategóriájú ingatlanjövedelmet. Nem derül ki belőle a rendelkezésre álló bérlakások teljes száma, az informális bérleti piac mérete, illetve az, hogy egyre több ingatlan áll-e a bérlők rendelkezésére.

Ezekre a kérdésekre külön lakás- és bérleti piaci adatokra van szükség.

A tanulmány mindazonáltal hasznos emlékeztető arra, hogy pontosan hány portugál háztartásnak van valamilyen kapcsolata az ingatlanjövedelemmel, még akkor is, ha az országban továbbra is folyik a vita a lakhatás megfizethetőségéről és a bérbeadók adóztatásáról.

Állítsa be a The Portugal News-t előnyben részesített hírforrásként a Google-on

GoogleHozzáadás előnyben részesített forrásként a Google-on